2025年税务经理笔试题目及答案.docVIP

2025年税务经理笔试题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，企业所得税的税率为（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

2.个人所得税中，下列哪项收入属于免税收入？（）

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.股息、红利所得

D.国债利息收入

答案：D

3.企业在计算增值税时，下列哪项不得作为进项税额抵扣？（）

A.购进的原材料

B.购进的固定资产

C.支付的员工工资

D.购进的服务费用

答案：C

4.根据我国税法规定，增值税小规模纳税人的增值税税率为（）。

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

答案：A

5.企业在计算企业所得税时，下列哪项费用不得扣除？（）

A.广告费

B.工资薪金支出

C.业务招待费

D.资产折旧费

答案：C

6.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括（）。

A.子女教育支出

B.赡养老人支出

C.医疗保险支出

D.以上都是

答案：D

7.企业在计算增值税时，下列哪项应计入销售额？（）

A.销售货物时收取的增值税

B.销售货物时收取的运费

C.销售货物时收取的违约金

D.销售货物时收取的滞纳金

答案：B

8.根据我国税法规定，企业所得税的应纳税所得额为（）。

A.收入总额减去不征税收入和免税收入后的余额

B.收入总额减去成本、费用和损失后的余额

C.收入总额减去不征税收入后的余额

D.收入总额减去免税收入后的余额

答案：B

9.个人所得税中，下列哪项收入属于劳务报酬所得？（）

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.劳务报酬所得

D.股息、红利所得

答案：C

10.企业在计算增值税时，下列哪项不得作为进项税额抵扣？（）

A.购进的原材料

B.购进的固定资产

C.支付的员工工资

D.购进的服务费用

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，企业所得税的税前扣除项目包括（）。

A.工资薪金支出

B.资产折旧费

C.广告费

D.业务招待费

答案：ABCD

2.个人所得税中，下列哪些收入属于综合所得？（）

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.劳务报酬所得

D.财产租赁所得

答案：ABCD

3.企业在计算增值税时，下列哪些费用不得作为进项税额抵扣？（）

A.支付的员工工资

B.支付的租金

C.支付的利息

D.支付的违约金

答案：ABCD

4.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括（）。

A.子女教育支出

B.赡养老人支出

C.医疗保险支出

D.住房贷款利息支出

答案：ABCD

5.企业在计算增值税时，下列哪些项目应计入销售额？（）

A.销售货物时收取的运费

B.销售货物时收取的违约金

C.销售货物时收取的滞纳金

D.销售货物时收取的增值税

答案：AB

6.根据我国税法规定，企业所得税的应纳税所得额为（）。

A.收入总额减去不征税收入和免税收入后的余额

B.收入总额减去成本、费用和损失后的余额

C.收入总额减去不征税收入后的余额

D.收入总额减去免税收入后的余额

答案：AB

7.个人所得税中，下列哪些收入属于劳务报酬所得？（）

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.劳务报酬所得

D.股息、红利所得

答案：C

8.企业在计算增值税时，下列哪些费用不得作为进项税额抵扣？（）

A.支付的员工工资

B.支付的租金

C.支付的利息

D.支付的违约金

答案：ABCD

9.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括（）。

A.子女教育支出

B.赡养老人支出

C.医疗保险支出

D.住房贷款利息支出

答案：ABCD

10.企业在计算增值税时，下列哪些项目应计入销售额？（）

A.销售货物时收取的运费

B.销售货物时收取的违约金

C.销售货物时收取的滞纳金

D.销售货物时收取的增值税

答案：AB

三、判断题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，企业所得税的税率为25%。（）

答案：正确

2.个人所得税中，稿酬所得属于免税收入。（）

答案：错误

3.企业在计算增值税时，购进的原材料可以作为进项税额抵扣。（）

答案：正确

4.根据我国税法规定，增值税小规模纳税人的增值税税率为3%。（）

答案：正确

5.企业在计算企业所得税时，业务招待费不得扣除。（）

答案：正确

6.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括子女教育支出。（）

答案：正确

7.企业在计算增值税时，销售货物时收取的运费应计入销售额。（）

答案：正确

8.根据我国税法规定，企业所得税的应纳税所得额为收入