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财务报销标准和制度

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将报销分为日常费用报销、差旅费报销、业务招待费报销、办公用品及低值易耗品采购报销、固定资产购置报销等类别，以下是对各类报销的详细规定。

日常费用报销

费用范围

日常费用主要包括办公费、水电费、通讯费、交通费等。

办公费

1.定义：办公费是指公司用于日常办公所需的文具、纸张、墨盒、硒鼓等办公用品的费用。

2.报销标准

-各部门应根据实际工作需要，合理安排办公用品的采购，避免浪费。

-办公用品的采购应通过公司指定的供应商进行，特殊情况需要从其他渠道采购的，需经部门负责人和财务部门批准。

-发票上应详细列明所购办公用品的名称、规格、数量、单价和金额，如发票无法详细列明，需附购物清单并加盖销售单位公章。

3.报销流程

-采购人员在采购办公用品后，应及时填写费用报销单，附上发票和购物清单（如有）。

-经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。

-财务部门审核通过后，报公司领导审批。

-公司领导审批通过后，到财务部门办理报销手续。

水电费

1.定义：水电费是指公司办公场所的用水、用电费用。

2.报销标准

-水电费由行政部门负责统一缴纳，财务部门根据缴费发票进行报销。

-行政部门应定期对水电费进行统计和分析，采取有效措施节约水电资源。

3.报销流程

-行政部门在缴纳水电费后，应及时取得缴费发票，并填写费用报销单。

-经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。

-财务部门审核通过后，报公司领导审批。

-公司领导审批通过后，到财务部门办理报销手续。

通讯费

1.定义：通讯费是指公司员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等费用。

2.报销标准

-公司根据员工的岗位和工作需要，制定不同的通讯费报销标准。具体标准如下：

-部门经理及以上人员：每月[X]元。

-业务人员：每月[X]元。

-其他人员：每月[X]元。

-员工的通讯费报销应在规定的标准内据实报销，超出标准部分由个人承担。

-员工应提供正规的通讯费发票进行报销，发票上的姓名应与报销人姓名一致。

3.报销流程

-员工在每月规定的时间内，将通讯费发票粘贴在费用报销单上，并填写报销金额。

-经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。

-财务部门审核通过后，报公司领导审批。

-公司领导审批通过后，到财务部门办理报销手续。

交通费

1.定义：交通费是指公司员工因工作需要发生的市内交通费，如公交车费、出租车费等。

2.报销标准

-员工在市内办理公务，应优先选择公共交通工具，如公交车、地铁等。确因工作需要乘坐出租车的，应经部门负责人批准。

-出租车费报销时，应提供正规的出租车发票，发票上应注明乘车日期、起始地点、到达地点和金额。

-员工的交通费报销应在规定的标准内据实报销，具体标准由公司根据实际情况制定。

3.报销流程

-员工在发生交通费后，应及时将发票粘贴在费用报销单上，并填写报销金额。

-经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。

-财务部门审核通过后，报公司领导审批。

-公司领导审批通过后，到财务部门办理报销手续。

差旅费报销

费用范围

差旅费是指公司员工因工作需要到外地出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费等费用。

交通费

1.乘坐交通工具标准

-公司员工出差应根据出差地点和任务的紧急程度，合理选择交通工具。具体标准如下：

-部门经理及以上人员：可乘坐飞机经济舱、火车软卧、高铁/动车一等座。

-其他人员：可乘坐火车硬卧、高铁/动车二等座、长途汽车。

-如因特殊情况需要乘坐超出标准的交通工具，需经公司领导批准。

2.报销规定

-员工应提供正规的交通费发票进行报销，发票上应注明乘车日期、起始地点、到达地点和金额。

-乘坐飞机的，应提供登机牌和行程单；乘坐火车的，应提供火车票；乘坐长途汽车的，应提供长途汽车票。

-交通费报销时，应按照实际发生的金额进行报销，如有折扣或优惠，应按照实际支付的金额报销。

住宿费

1.住宿标准

-公司根据出差地点的不同，制定不同的住宿费报销标准。具体标准如下：

-一线城市（北京、上海、广州、深圳）：部门经理及以上人员每天[X]元，其他人员每天[X]元。

-二线城市：部门经理及以上人员