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2025国考厦门税务局申论对策建议模拟题及答案

第一部分：归纳概括类（共3题，满分30分）

题目1（10分）

厦门税务局近期在推进“便民办税春风行动”中，收集到部分纳税人的意见建议。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题及改进方向，每条问题及方向不超过100字。

材料：

1.“办税流程太复杂，线上系统操作不友好，老年人使用困难。”

2.“税务部门服务态度一般，个别窗口效率低，排队时间长。”

3.“政策宣传不够精准，很多小微企业不了解税收优惠政策。”

4.“税务APP功能不完善，发票开具和查询体验差。”

5.“税务稽查过于频繁，中小企业合规成本高。”

6.“税负计算方式不透明，部分纳税人感觉负担加重。”

答案：

主要问题：

1.办税流程复杂，线上系统操作不便，老年人使用困难。

2.服务态度一般，窗口效率低，排队时间长。

3.政策宣传精准度不足，小微企业优惠知晓率低。

4.税务APP功能不完善，发票开具和查询体验差。

5.税务稽查频率高，中小企业合规成本高。

6.税负计算不透明，部分纳税人负担加重。

改进方向：

1.简化办税流程，优化线上系统界面，增设老年人专属服务。

2.加强窗口培训，提升服务态度和效率，推广自助办税设备。

3.精准推送税收优惠政策，通过大数据分析定向宣传。

4.完善税务APP功能，提升发票开具和查询便捷性。

5.优化稽查方式，减少不必要检查，降低中小企业负担。

6.加强税负公开透明，提供个性化政策咨询。

题目2（10分）

厦门税务局在开展“税收数字化改革”试点工作中，发现部分基层税务人员存在能力短板。请根据以下材料，概括税务人员亟待提升的技能方向，每方向不超过100字。

材料：

1.“年轻干部对金税系统操作不熟练，数据归集效率低。”

2.“部分人员税收政策解读能力弱，无法精准解答纳税人疑问。”

3.“风险识别能力不足，对偷税漏税行为发现率低。”

4.“跨部门协作能力欠缺，信息共享不畅。”

5.“外语水平不高，无法服务外籍纳税人。”

6.“新媒体宣传能力不足，政策推广方式单一。”

答案：

亟待提升的技能方向：

1.金税系统操作技能，提高数据归集与分析效率。

2.税收政策解读能力，增强精准服务纳税人水平。

3.风险识别与防控能力，提升稽查精准度。

4.跨部门协作能力，优化信息共享机制。

5.外语水平，服务外籍纳税人需求。

6.新媒体宣传能力，创新政策推广方式。

题目3（10分）

厦门自贸区部分企业反映，税收征管与自贸区政策衔接不畅。请根据以下材料，归纳企业提出的主要问题，每条问题不超过100字。

材料：

1.“自贸区税收优惠申请流程繁琐，审批周期长。”

2.“跨境税收政策理解偏差，导致申报错误。”

3.“税务部门对自贸区企业动态跟踪不足，政策落地效果差。”

4.“发票管理与国际规则衔接不完善，企业操作负担重。”

5.“税收争议解决机制不健全，企业维权困难。”

答案：

主要问题：

1.自贸区税收优惠申请流程繁琐，审批周期长。

2.跨境税收政策理解偏差，申报错误率高。

3.动态跟踪不足，政策落地效果差。

4.发票管理与国际规则衔接不完善。

5.税收争议解决机制不健全，企业维权难。

第二部分：提出对策类（共2题，满分40分）

题目4（20分）

厦门税务局计划在“智慧税务”建设中引入大数据技术，提升征管效率。请结合以下材料，提出具体实施建议，每条建议不超过150字，并说明可行性。

材料：

1.“当前数据归集分散，部门间共享困难。”

2.“纳税人信息真实性问题突出，导致政策精准推送失败。”

3.“部分税务人员对大数据应用不熟悉，存在技术鸿沟。”

4.“数据安全风险高，隐私保护需加强。”

5.“企业对数据共享存在顾虑，配合度低。”

答案：

实施建议及可行性：

1.建立统一数据平台：整合各部门涉税数据，打破信息壁垒，可行性高（已有政务数据共享基础）。

2.强化数据校验机制：通过多维度交叉验证确保纳税人信息真实性，可行性高（技术成熟，成本可控）。

3.开展大数据培训：针对税务人员开展技术培训，提升数据应用能力，可行性高（可分批次实施）。

4.完善数据安全制度：引入区块链技术加密数据，确保隐私安全，可行性高（技术成熟，政策支持）。

5.优化数据共享协议：明确企业数据共享权利义务，可行性高（参考其他地区经验可快速落地）。

题目5（20分）

厦门税务部门发现，部分中小企业因税负问题生存困难。请结合以下材料，提出纾困具体措施，每条措施不超过150字，并说明针对性。

材料：

1.“小微企业享受税收优惠比例低，政策宣传不到位。”

2.“社保缴费基数核增过快，企业负担加重。”

3.“研发