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城投集团出纳笔试题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

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一、单选题(共10题)

1.城投集团出纳在进行现金日记账登记时，以下哪种情况下应使用红字登记？()

A.现金收入

B.现金支出

C.现金长款

D.现金短款

2.城投集团出纳在进行银行对账时，以下哪种情况可能表明存在未达账项？()

A.银行对账单与日记账余额一致

B.银行对账单与日记账余额存在微小差异

C.银行对账单与日记账余额存在较大差异

D.银行对账单与日记账余额完全相同

3.城投集团出纳在进行报销审核时，以下哪种费用不属于正常报销范围？()

A.办公用品费

B.差旅费

C.业务招待费

D.通讯费

4.城投集团出纳在进行银行结算时，以下哪种方式最为安全？()

A.现金支付

B.支票支付

C.电汇

D.票据支付

5.城投集团出纳在进行现金管理时，以下哪种做法有助于确保现金安全？()

A.将现金存放在办公室抽屉中

B.将现金存放在保险柜中

C.将现金随身携带

D.将现金放在办公室的柜子里

6.城投集团出纳在进行银行账户管理时，以下哪种情况可能导致账户被冻结？()

A.银行账户余额不足

B.银行账户长期未使用

C.银行账户资料填写错误

D.银行账户被他人盗用

7.城投集团出纳在进行报销审批时，以下哪种情况可能存在虚假报销的嫌疑？()

A.报销单据真实有效

B.报销金额准确无误

C.报销内容符合公司规定

D.报销人签字确认，但报销单据内容与实际不符

8.城投集团出纳在进行现金盘点时，以下哪种做法是正确的？()

A.仅由出纳人员自行盘点

B.由出纳人员和另一名员工共同盘点

C.由财务部门负责人单独盘点

D.由审计部门进行盘点

9.城投集团出纳在进行银行对账时，以下哪种做法是正确的？()

A.仅核对银行对账单和日记账余额

B.核对银行对账单、日记账和银行对账单明细

C.核对银行对账单和现金日记账

D.核对银行对账单和银行存款余额调节表

10.城投集团出纳在进行报销审批时，以下哪种情况可能存在违规报销的嫌疑？()

A.报销金额在规定范围内

B.报销内容符合公司规定

C.报销人签字确认，但报销单据内容与实际不符

D.报销单据真实有效

11.城投集团出纳在进行银行结算时，以下哪种方式最为快捷？()

A.现金支付

B.支票支付

C.电汇

D.票据支付

12.城投集团出纳在进行现金管理时，以下哪种做法有助于提高工作效率？()

A.将现金存放在保险柜中

B.将现金存放在办公室抽屉中

C.将现金随身携带

D.将现金放在办公室的柜子里

二、多选题(共5题)

13.城投集团出纳在进行银行对账时，以下哪些情况可能表明存在未达账项？()

A.银行对账单与日记账余额不一致

B.银行对账单上存在未记账的银行费用

C.银行对账单上存在未记账的银行收入

D.银行对账单上存在已记账但日记账未记账的内部转账

14.城投集团出纳在进行报销审核时，以下哪些费用可能属于违规报销？()

A.报销人亲属的费用

B.报销人个人消费费用

C.报销内容与实际业务无关的费用

D.报销金额超过公司规定的最高限额

15.城投集团出纳在进行现金盘点时，以下哪些做法是正确的？()

A.由出纳人员自行盘点

B.由出纳人员和另一名员工共同盘点

C.由财务部门负责人监督盘点

D.由审计部门进行盘点

16.城投集团出纳在进行银行账户管理时，以下哪些情况可能导致账户被冻结？()

A.银行账户余额不足

B.银行账户长期未使用

C.银行账户资料填写错误

D.银行账户被他人盗用

17.城投集团出纳在进行报销审批时，以下哪些情况可能表明存在虚假报销的嫌疑？()

A.报销单据与实际业务不符

B.报销金额与实际支出不符

C.报销时间与实际业务发生时间不符

D.报销人签字与实际报销人不符

三、填空题(共5题)

18.城投集团出纳在进行现金盘点时，应确保现金的盘点金额与现金日记账的余额相匹配，如果存在差异，应首先核查的是（）。

19.在银行对账过程中，如果发现银行对账单与日记账余额不一致，首先应进行的操作是（）。

20.城投集团出纳在进行报销审核时，对于（）的报销，应特别关注其真实性和合规性。

21.城投集团出纳在进行银行账户管理时，对于（）的银行账户，应定期进行审计。

22.城投集团出纳在进行现金管理时，应确保现金的（）。

四、判断题(共5题)

23.城投集团出纳在进行银行对账时，如果银行对账单与日记账余额一