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税务执法资格考试真题卷(附答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取以下哪种措施？()

A.传唤当事人到税务机关接受询问

B.责令当事人提供与案件有关的情况和资料

C.查询与案件有关的单位和个人的存款账户

D.以上都是

2.纳税人、扣缴义务人必须按照规定的期限办理纳税申报，但实际操作中可能遇到各种困难。以下哪项不是办理纳税申报的困难之一？()

A.纳税人未收到纳税申报表

B.纳税人不知道申报期限

C.纳税人账户冻结无法缴纳税款

D.纳税人财务软件出现故障

3.税务机关在税收执法中，下列哪种行为是违法的？()

A.税务机关工作人员在调查取证时，要求纳税人提供相关资料

B.税务机关工作人员在税收执法过程中，对纳税人进行人身攻击

C.税务机关工作人员在税收执法过程中，要求纳税人到指定地点接受询问

D.税务机关工作人员在税收执法过程中，对纳税人进行公正的询问

4.以下哪种税收优惠政策不适用于个人所得？()

A.个人购买自用住房贷款利息扣除

B.个人取得专利权转让收入免征个人所得税

C.个人购买新能源汽车免征车辆购置税

D.个人取得稿酬所得减征个人所得税

5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪个不属于税务机关的职责？()

A.收集税款和滞纳金

B.审核纳税人申报的计税依据

C.对纳税人进行税收宣传教育

D.对纳税人进行强制执行

6.下列哪项不是《中华人民共和国税收征收管理法》规定的中期汇算清缴制度的内容？()

A.纳税人应当在纳税年度终了后规定的时间内，自行计算并申报应纳税款

B.纳税人应当在纳税年度终了后规定的时间内，自行计算并申报已预缴税款

C.税务机关对纳税人的申报进行审核，并确定应补缴或者应退还的税款

D.纳税人应当将应补缴或者应退还的税款在规定的时间内缴纳或退还

7.税务机关在税收执法中，下列哪种行为是违法的？()

A.税务机关工作人员在调查取证时，要求当事人提供相关资料

B.税务机关工作人员在税收执法过程中，对当事人进行人身侮辱

C.税务机关工作人员在税收执法过程中，对当事人进行公正的询问

D.税务机关工作人员在税收执法过程中，对当事人进行合理的解释说明

8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪个不属于税收违法行为？()

A.纳税人未按照规定申报纳税

B.纳税人提供虚假的计税依据

C.纳税人逾期未缴纳税款

D.纳税人依法享受税收优惠政策

9.税务机关在税收执法中，下列哪种行为是违法的？()

A.税务机关工作人员在调查取证时，要求当事人提供相关资料

B.税务机关工作人员在税收执法过程中，对当事人进行人身攻击

C.税务机关工作人员在税收执法过程中，对当事人进行公正的询问

D.税务机关工作人员在税收执法过程中，对当事人进行合理的解释说明

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪个不属于税收违法行为？()

A.纳税人未按照规定申报纳税

B.纳税人提供虚假的计税依据

C.纳税人逾期未缴纳税款

D.纳税人依法享受税收优惠政策

11.以下哪种税收优惠政策适用于个人所得？()

A.个人购买自用住房贷款利息扣除

B.个人取得专利权转让收入免征个人所得税

C.个人购买新能源汽车免征车辆购置税

D.个人取得稿酬所得减征个人所得税

二、多选题(共5题)

12.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务稽查中，可以采取以下哪些措施？()

A.询问当事人和证人

B.检查与案件有关的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

C.询问被调查人或者与案件有关人员

D.采取强制措施，如扣押、查封财产

13.以下哪些属于税收违法行为的情形？()

A.纳税人未按照规定办理税务登记

B.纳税人提供虚假的计税依据

C.纳税人未按照规定申报纳税

D.纳税人逾期未缴纳税款

14.以下哪些属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.停业整顿

C.吊销营业执照

D.收回税务登记证件

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些情形下，税务机关有权采取税收保全措施？()

A.纳税人未按照规定期限缴纳或者解缴税款

B.纳税人有逃避纳税义务行为，并有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象

C.纳税人提供的纳税担保不符合法律规定

D.纳税人因不可抗力导致无法缴纳或者解缴税款

16.以下哪些属于税务行政强制执行的措施？()

A.转移或者查封、扣押纳税人