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税务师涉税服务相关法律《涉税服务相关法律》重点试卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关对从事生产经营的纳税人，可以采取哪些方式核定其应纳税额？()

A.估算核定

B.定率核定

C.定额核定

D.上述都是

2.增值税专用发票的联次和内容应当符合什么规定？()

A.不得少于一联，一联为发票联，二联为抵扣联，三联为记账联

B.不得少于两联，一联为发票联，一联为抵扣联

C.不得少于三联，一联为发票联，一联为抵扣联，一联为记账联

D.不得多于三联，一联为发票联，一联为抵扣联，一联为记账联

3.税务师在执业活动中，发现纳税人有偷税行为时，应当如何处理？()

A.直接向税务机关报告

B.向纳税人提出警告

C.向纳税人提出建议，由纳税人自行处理

D.向纳税人报告，由纳税人自行决定是否报告给税务机关

4.企业在计算企业所得税时，下列哪项不得在税前扣除？()

A.符合规定的业务招待费

B.符合规定的工资、薪金支出

C.符合规定的罚款支出

D.符合规定的广告费支出

5.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.随时

6.增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当向购买方开具什么凭证？()

A.购销合同

B.税收专用发票

C.付款凭证

D.发票联

7.企业因特殊原因需要延期申报纳税的，应当向税务机关提出申请，并经批准后可以延期多长时间申报？()

A.延期3个月

B.延期6个月

C.延期1年

D.延期2年

8.税务机关在税务检查中，可以采取哪些方式进行检查？()

A.查账

B.查库

C.查证

D.上述都是

9.纳税人未按照规定期限办理纳税申报的，由税务机关责令限期改正，可以处多少罚款？()

A.1000元以下

B.1000元以上5000元以下

C.5000元以上1万元以下

D.1万元以上5万元以下

10.税务机关对从事生产经营的纳税人，可以采取哪些措施进行税务管理？()

A.查验纳税人账簿、凭证、报表和其他有关资料

B.询问纳税人、扣缴义务人与纳税有关的问题和情况

C.到有关单位和个人的经营场所进行检查

D.上述都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.销售自然资源使用权

12.税务师在执业过程中，应当遵守以下哪些职业道德规范？()

A.独立、客观、公正执业

B.严格保守秘密

C.不得违反国家法律法规

D.不得利用职务之便谋取不正当利益

E.不断提高业务水平

13.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.个体工商户

E.国家机关

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.销售农产品

B.销售古旧图书

C.销售自来水

D.销售教育服务

E.销售医疗服务

15.以下哪些属于税务师提供的服务内容？()

A.纳税申报代理

B.税收筹划

C.税务咨询

D.税务审计

E.税收争议解决

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当自收到纳税申报之日起______日内，对申报内容进行审核，并通知纳税人。

17.增值税专用发票应当注明增值税税率和______，并将发票联和抵扣联分别交付给购货方和销货方。

18.企业所得税的纳税年度自公历每年______月______日至次年的______月______日止。

19.税务师执业证书是税务师执业的______，未取得税务师执业证书的人员不得以税务师名义执业。

20.增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当向购买方开具______，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。

四、判断题(共5题)

21.税务师在执业过程中，可以同时担任税务机关的职务。()

A.正确B.错误

22.增值税纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应当开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

23.企业因特殊原因需要延期申报纳税的，可以不经过税务机关的批准。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税期限为每月的次月十五日前。()

A.正确B.错误

25.税务师