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税务会计税务师考试税法真题汇编试卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税中，下列哪项属于应纳税所得额的减除项目？()

A.捐赠支出

B.利息收入

C.每年应纳税所得额的5%

D.坏账损失

2.根据增值税法律制度的规定，下列哪个属于增值税的纳税人？()

A.国有企业

B.零售商

C.国家机关

D.个体工商户

3.个人所得税中，下列哪项属于专项附加扣除？()

A.子女教育

B.继承所得

C.股息红利所得

D.偶然所得

4.根据《税收征收管理法》的规定，下列哪个不属于税务机关的职权？()

A.税务检查

B.税收征收

C.税务代理

D.税务咨询

5.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在纳税申报方面的主要区别是什么？()

A.税率不同

B.记账方法不同

C.报税周期不同

D.纳税义务不同

6.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，区分的主要标准是什么？()

A.注册地

B.注册资本

C.实际管理机构所在地

D.主营业务收入

7.消费税的征收方式有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

8.土地增值税的计税依据是什么？()

A.土地使用权出让金

B.土地增值额

C.房地产转让收入

D.房地产开发成本

9.个人所得税的税率有几种形式？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

10.下列哪种行为属于税务行政处罚的简易程序？()

A.税务机关对违反税收法律、行政法规的行为作出警告或罚款不超过1000元的处罚决定

B.税务机关对违反税收法律、行政法规的行为作出罚款1001元至5000元的处罚决定

C.税务机关对违反税收法律、行政法规的行为作出罚款5001元至10000元的处罚决定

D.税务机关对违反税收法律、行政法规的行为作出罚款10001元以上的处罚决定

二、多选题(共5题)

11.根据增值税法律制度的规定，以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的税前扣除项目中，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定缴纳的职工社会保险费

B.捐赠支出

C.工资薪金支出

D.企业的业务招待费

13.个人所得税的纳税申报方式有几种？()

A.自行申报

B.代扣代缴

C.代收代缴

D.扣缴申报

14.根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在税务稽查中可以采取哪些措施？()

A.调查取证

B.责令提供资料

C.查封、扣押商品、货物或者其他财产

D.对违法行为的行政处罚

15.土地增值税的扣除项目包括哪些？()

A.取得土地使用权所支付的金额

B.建造房地产的开发成本

C.房地产开发费用

D.与转让房地产有关的税金

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人购进货物时支付的增值税进项税额，可以抵扣其销售货物的增值税

17.企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及

18.个人所得税的税率分为比例税率和超额累进税率，其中比例税率适用于

19.土地增值税的税率实行

20.根据《税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产时开具的发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人中，居民企业承担无限纳税义务，非居民企业承担有限纳税义务。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率，其中比例税率适用于工资、薪金所得。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的计税依据是土地增值额，增值额越大，适用的税率越高。()

A.正确B.错误

25.税务机关在税务稽查中，可以对纳税人进行查封、扣押商品、货物或者其他财产。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.问：企业所得税中，亏损弥补的期限是如何规定的？

28.问：个人所得税中，哪些支出可以在计算