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第十五章营运资本筹资
一、单项选择题
1、下列关于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是（）。
A、如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入，则应在现金折扣期内用借入的支付货款，
享受现金折扣
B、如果折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折
扣而去追求更高的收益
C、如果企业因缺乏而欲展延付款期，则由于展期何时付款的数额都一致，所以可以尽量
拖延付款
D、如果面对两家以上不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本
最小（或所获利益最大）的一家
2、某企业生产淡季占用流动资产20万元，长期资产140万元，生产旺季还要增加40万元的临时
性存货，若企业股东权益为100万元，长期负债50万元，其余则要靠借入短期负债解决，该企业
实行的是（）。
A、配合型筹资政策
B、适中型筹资政策
C、激进型筹资政策
D、保守型筹资政策
3、某企业向借款600万元，期限为1年，名义利率为12%，按照贴现法付息，要求的补
偿性余额比例是10%，该项借款的有效年利率为（）。
A、15.38%
B、13.64%
C、8.8%
D、12%
4、F公司在生产经营淡季资产为10000万元，在生产经营旺季资产为14000万元。企业的长期负
债、自发性负债和股东权益可的为9000万元。则该公司采取的营运筹资政策是（）。
A、保守型筹资政策
B、适中型筹资政策
C、配合型筹资政策
D、激进型筹资政策
5、从筹资的角度，下列筹资方式中筹资风险最大的是（）。
A、债券
B、长期借款
C、短期借款
D、普通股
6、某企业预计其一种主要的原料不久将会涨价。其主要是，目前，公司需要增加
存货以降低成本，满足发展需要。但要求公司的流动比率必须保持在1.4以上，如果甲公司目
前的流动资产为650万元，流动比率为1.6，假设公司采用的是激进型营运筹资政策，那么它
最多可增加存货（）万元。
A、203.125
B、200
C、406.25
D、650
Chapter15WorkingCapital
Financing
1.Singlechoicequestion
1.Amongthefollowingstatementsaboutthedecisiontousecashdiscounts,whichoneis
incorrect().
A.Iffundscanbeborrowedataninterestratelowerthanthecostofgivingupthediscount,theborrowedfundsshouldbe
usedtopayforthegoodsduringthecashdiscountperiodandenjoythecashdiscount.B.Iftheaccountspayableareusedfor
short-terminvestmentduringthediscountperiodandtheinvestmentreturnrateishigherthanthecostofgivingupthe
discount,thediscountshouldbegivenupandpursuehigherreturns.C.Ifthecompanywantstoex
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