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个人所得税考试试题(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税人是指谁？()

A.凡在中国境内有住所的个人

B.凡在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人

C.凡在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满两年的个人

D.凡在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内取得所得的个人

2.下列哪项属于工资、薪金所得？()

A.企业发放的奖金

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

3.个人所得税的征收范围不包括以下哪项？()

A.利息所得

B.财产租赁所得

C.劳务报酬所得

D.个人因公伤亡取得的抚恤金

4.个人所得税的税率是固定的吗？()

A.是的，税率是固定的

B.不是的，税率是累进制的

C.不是的，税率有起征点，但无累进

D.不是的，税率由个人所得决定

5.个人所得税的申报方式有哪几种？()

A.纳税人自行申报

B.代理申报

C.税务机关查账征收

D.以上都是

6.个人所得税的起征点是多少？()

A.3500元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

7.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

8.个人所得税的计算公式是什么？()

A.应纳税所得额=收入-起征点

B.应纳税所得额=收入-扣除项

C.应纳税所得额=收入-减除费用

D.应纳税所得额=收入-减除费用-专项附加扣除

9.个人所得税的税收优惠有哪些？()

A.资产转让所得免税

B.利息、股息、红利所得免税

C.养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费免税

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.个人所得税的应纳税所得额的计算中，以下哪些属于扣除项？()

A.起征点

B.专项附加扣除

C.专项扣除

D.依法确定的其他扣除

11.个人所得税的税率分为哪几级？()

A.三级

B.四级

C.五级

D.六级

12.以下哪些收入属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

13.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代理申报

C.税务机关查账征收

D.邮寄申报

14.个人所得税有哪些税收优惠？()

A.养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费优惠

B.财产转让所得优惠

C.利息、股息、红利所得优惠

D.特许权使用费所得优惠

三、填空题(共5题)

15.个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人，以及在中国境内无住所而__居住满一年的个人。

16.个人所得税的起征点为每月__元。

17.个人所得税的税率分为六级，最高税率为__。

18.个人所得税的应纳税所得额的计算中，__是指可以在计算应纳税所得额前减除的费用。

19.个人所得税的申报期限是每月结束后__日内。

四、判断题(共5题)

20.个人所得税的起征点每年都会根据通货膨胀进行调整。()

A.正确B.错误

21.个人取得的稿酬所得需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗等。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税期限是每年结束后的一定时间内。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：个人所得税的纳税人和扣缴义务人分别指什么？

26.问：个人所得税的税率是如何确定的？

27.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些项目？

28.问：个人所得税的申报方式有哪些？

29.问：个人所得税的征收管理有哪些特点？

个人所得税考试试题(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人，以及在中国境内无住所但居住满一年的个人。

2.【答案】A

【解析】工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪等，奖金属于工资、薪金所得的范畴。

3.【答案】D

【解析】根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人因公伤亡取