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《税法二》税务师考试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票的开票时限是多少？()

A.自开票之日起30日内

B.自开票之日起60日内

C.自开票之日起90日内

D.自开票之日起180日内

2.下列哪项不属于企业所得税的应纳税所得额的扣除项目？()

A.利息支出

B.捐赠支出

C.工资薪金支出

D.罚款支出

3.根据《个人所得税法》，个人取得的下列收入中，不属于综合所得的是？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产租赁所得

4.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.合理的工资、薪金支出

B.生产经营活动中必要的业务招待费

C.税收滞纳金

D.企业的公益捐赠

5.根据《印花税暂行条例》，下列哪种合同需要缴纳印花税？()

A.销售合同

B.贷款合同

C.转让土地使用权合同

D.上述都需要

6.根据《增值税暂行条例》，下列哪种行为不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.出口货物

D.转让不动产

7.根据《税收征收管理法》，纳税人有下列哪种行为，税务机关可以处以罚款？()

A.未按照规定设置账簿的

B.未按照规定进行纳税申报的

C.未按照规定缴纳税款的

D.上述都是

8.根据《环境保护税法》，下列哪种污染物不属于环境保护税的征税范围？()

A.二氧化硫

B.氮氧化物

C.粉尘

D.生活垃圾

9.根据《企业所得税法》，企业发生的下列费用中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.合理的差旅费

B.合理的招待费

C.合理的捐赠支出

D.合理的罚款支出

10.根据《个人所得税法》，个人取得下列收入中，免征个人所得税的是？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.遗产所得

二、多选题(共5题)

11.根据《增值税法》，下列哪些行为属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.转让土地使用权

12.根据《企业所得税法》，企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.事业单位

D.行政单位

13.根据《个人所得税法》，下列哪些收入属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.资本利得所得

14.根据《印花税暂行条例》，下列哪些合同或凭证需要缴纳印花税？()

A.销售合同

B.贷款合同

C.转让土地使用权合同

D.房屋租赁合同

15.根据《税收征收管理法》，税务机关对纳税人有哪些权利？()

A.税务机关有权进行税务检查

B.税务机关有权对纳税人进行行政处罚

C.税务机关有权对纳税人进行税务强制执行

D.税务机关有权对纳税人进行税务处罚

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的税率一般为__%，对于小型微利企业和高新技术企业，可以享受__%的优惠税率。

17.根据《个人所得税法》，个人所得税的应纳税所得额计算公式为：__。

18.增值税专用发票的领购需要向主管税务机关提交__。

19.根据《税收征收管理法》，税收滞纳金的计算方式为：__。

20.印花税的计税依据是__。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人的进项税额可以全额抵扣。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税义务人仅限于中国公民。()

A.正确B.错误

24.房产税的征税对象仅限于个人拥有的房产。()

A.正确B.错误

25.根据《税收征收管理法》，纳税人必须自行申报纳税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别。

27.什么是企业所得税的亏损弥补制度？

28.简述个人所得税的源泉扣缴制度。

29.什么是财产转让所得？

30.简述环境保护税的征收范围。

《税法二》税务师考试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税一般纳税人的增值税专用发票应当自开票之日起30日内认证，并在认证通过的当月申报抵扣。

2.【答