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4月2日国家税务系统面试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.公平性

D.法定性

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

B.仅指销售货物和提供加工、修理修配劳务的单位

C.仅指进口货物的单位和个人

D.仅指提供加工、修理修配劳务的单位

3.企业所得税的纳税义务人是指哪些？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.在中国境内注册登记的个体工商户

C.在中国境内注册登记的个人独资企业

D.以上都是

4.个人所得税的征税对象包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.以上都是

5.增值税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

6.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

7.个人所得税的税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.3%-30%

D.5%-30%

8.增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

10.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的纳税义务人应当具备哪些条件？()

A.在中国境内注册登记

B.有固定的生产经营场所

C.有健全的财务制度

D.有独立的核算能力

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.源泉扣缴

B.自行申报

C.定期汇算清缴

D.一次性申报

14.以下哪些属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.停业整顿

D.吊销营业执照

15.以下哪些属于税务违法行为的情形？()

A.逃避税款

B.骗取出口退税

C.拖欠税款

D.隐瞒真实情况

三、填空题(共5题)

16.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中实现的增值额为征税对象的一种税。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

18.个人所得税的税率分为七级超额累进税率，最低税率为3%，最高税率为45%。

19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关有权对纳税人进行税务检查。

20.税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人只包括在中国境内从事货物生产、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人包括在中国境内注册登记的企业和其他经济组织。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人只需按照规定自行申报缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.税务行政处罚的决定必须以书面形式作出。()

A.正确B.错误

25.税务机关可以随时对纳税人的财务会计资料进行税务检查。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法。

27.请解释什么是企业所得税的亏损弥补制度？

28.请说明个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.请阐述税务行政复议的概念及其意义。

30.请描述税收筹划的基本原则。

4月2日国家税务系统面试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性和法定性，公平性虽然也是税收的一个重要原则，但不属于基本特征。

2.【答案】A

【解析】增值税的纳税人包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

3.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税义务人包括在中国境内注册登记的企业、个体工商户和个人独资企业。

4.【答案】D

【解析】个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得等。

5.【答案】C

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。

6.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税