2025国考深圳证监会监管规则适用指引出题点预测.docxVIP

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2025国考深圳证监会《监管规则适用指引》出题点预测

一、单选题（共5题，每题1分）

1.题干：根据《监管规则适用指引——信息披露》，上市公司在年度报告中披露关联交易时，若关联方控制的公司构成重大资产重组，则应遵循的披露原则是？

A.仅披露交易金额

B.强制回避原则

C.公允定价原则

D.简化披露流程

答案：C

解析：根据《监管规则适用指引——信息披露》（第3号）第5条，关联交易应遵循公允定价原则，若涉及重大资产重组，需进一步强化信息披露的完整性和准确性，确保投资者充分了解交易实质。选项A、B、D均不符合监管要求。

2.题干：深圳证监局对某上市公司进行现场检查时发现，公司未按规定披露非经营性资金占用情况。依据《监管规则适用指引——信息披露》，该行为可能触犯的监管规定是？

A.《证券法》第85条

B.《上市公司治理准则》第12条

C.《上市公司信息披露管理办法》第23条

D.《深圳证券交易所股票上市规则》第9.1条

答案：C

解析：非经营性资金占用属于强制披露事项，违反《上市公司信息披露管理办法》第23条将面临监管处罚。其他选项或适用情形不符或属于交易所规则，监管层应以证监会规则优先。

3.题干：某券商在承销项目中，因未充分核查发行人财务数据，导致披露的业绩预测存在重大偏差。依据《监管规则适用指引——信息披露》，该券商应承担的主要法律责任是？

A.行政处罚

B.民事赔偿

C.刑事责任

D.市场禁入

答案：A

解析：根据《证券法》第194条及《监管规则适用指引——信息披露》第1号附件，中介机构因未勤勉尽责可能面临行政处罚，若情节严重或涉及欺诈发行，可进一步追究民事甚至刑事责任。深圳证监局对此类行为有针对性监管措施。

4.题干：深圳某上市公司在临时公告中披露拟收购境外子公司，依据《监管规则适用指引——信息披露》，该公司需重点披露的触发条件是？

A.收购价格区间

B.审批进度安排

C.核心管理层变动

D.境外监管合规情况

答案：B

解析：根据《监管规则适用指引——信息披露》第4号，跨境交易需披露交易进程及可能存在的风险，审批进度安排属于关键披露事项。

5.题干：某上市公司董秘在社交媒体发布未经证实的利好传闻，依据深圳证监局的监管实践，该行为可能违反的规则是？

A.《上市公司信息披露管理办法》第30条

B.《深圳证券交易所股票上市规则》第2.4条

C.《证券法》第194条

D.《监管规则适用指引——信息披露》第2号

答案：A

解析：董秘属于关键信息披露责任人，其个人行为若泄露内幕信息或误导市场，违反《上市公司信息披露管理办法》第30条关于董秘行为规范的规定。

二、多选题（共5题，每题2分）

1.题干：根据《监管规则适用指引——信息披露》（第2号），上市公司在披露业绩预告时，应重点说明哪些内容？

A.预计业绩与去年同期的差异原因

B.影响业绩的主要风险因素

C.业绩预告的依据及可靠性

D.审计机构对预测数据的意见

答案：ABC

解析：根据《监管规则适用指引——信息披露》第2号，业绩预告需说明差异原因、风险因素及依据，但交易所规则通常不强制要求审计机构意见。深圳证监局对此类披露有细化要求。

2.题干：深圳证监局在检查中发现，某上市公司在披露股权激励计划时未充分说明业绩考核指标，依据相关指引，可能存在哪些问题？

A.未披露考核指标的确定依据

B.未说明未达标的处理措施

C.未披露激励对象的薪酬水平

D.未说明业绩目标与市场对比情况

答案：AB

解析：股权激励披露需明确考核指标及未达标的后果，依据《监管规则适用指引——信息披露》第6号，选项C、D属于辅助性信息，非强制披露。

3.题干：某上市公司披露重组预案时，需关注哪些法律合规问题？

A.交易对手方的资质审查

B.关联交易的价格公允性

C.股东大会的表决程序

D.重组后的持续经营能力

答案：ABCD

解析：根据《监管规则适用指引——信息披露》第5号及《上市公司收购管理办法》，重组预案需全面审查法律、财务、业务及程序合规性，深圳证监局对此类项目有严格核查要求。

4.题干：深圳证监局在处理信息披露违规案例时，会重点关注哪些情形？

A.信息披露不及时

B.披露内容含糊不清

C.关联交易未履行审议程序

D.临时公告与定期报告矛盾

答案：ABCD

解析：根据《监管规则适用指引——信息披露》第1号及深圳证监局的执法实践，上述情形均属于典型违规行为，监管层会从严处理。

5.题干：某上市公司披露分红方案时，依据相关指引，需披露哪些内容？

A.分红比例及金额

B.资金到位时间

C.税收影响说明

D.股东大会决议日期

答案：ABCD

解析：根据《监管规则适用指引——信