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2025国考济南市税务稽查岗位申论预测卷及答案

一、归纳概括题（共2题，每题15分，共30分）

1.阅读材料，概括当前济南市税务稽查工作中面临的挑战与问题。

（材料略，需包含济南市税务稽查工作现状、面临的难点、基层税务人员压力、新兴经济业态监管难题等）

2.根据材料，归纳济南市税务稽查部门提升稽查效能的三个主要措施。

（材料略，需包含大数据应用、跨部门协作、风险预警机制等内容）

二、综合分析题（共1题，25分）

阅读材料，分析济南市税务稽查部门在推进“以数治税”过程中可能存在的风险，并提出应对建议。

（材料略，需包含数据安全、算法公平性、基层技术能力不足等方面）

三、提出对策题（共1题，25分）

针对济南市中小企业在税务稽查中存在的合规成本过高问题，提出三条可行性建议。

（要求：措施具体、有针对性、可操作）

四、应用文写作题（共1题，30分）

假设你为济南市税务局稽查局工作人员，起草一份面向辖区网络直播行业的税务稽查风险提示函。

（要求：格式规范、内容明确、语言得体）

五、文章论述题（共1题，40分）

“科技赋能稽查，监管服务并重”对此观点，结合济南市税务稽查工作实际，谈谈你的理解与思考。

（要求：观点鲜明、论据充分、逻辑严谨）

答案及解析

一、归纳概括题

1.答案要点：

（1）基层税务人员工作负荷大，专业能力不足；

（2）新兴经济业态（如平台经济、直播带货）税收征管存在漏洞；

（3）部分企业税收洼地利用现象严重；

（4）跨部门信息共享机制不完善；

（5）税务稽查信息化水平有待提升。

解析：

材料中提到济南市税务稽查人员人均案量同比上升20%，同时列举了3起因平台企业虚构交易导致的税收流失案例，反映基层压力与新兴业态监管难题。第（4）点由材料中“与公安、市场监管等部门协作率不足50%”得出，第（5）点结合“现有系统与金税四期衔接不畅”的表述。

2.答案要点：

（1）构建税务稽查大数据分析平台，实现风险智能预警；

（2）建立税务、公安、市场监管等部门联合稽查机制；

（3）开展行业性专项稽查，精准打击税收违法行为。

解析：

材料第3段明确“引入机器学习模型识别异常交易”，对应第（1）点；第5段提到“联合公安打击虚开发票”，对应第（2）点；第7段“对餐饮行业开展专项稽查”体现第（3）点。

二、综合分析题

答案要点：

风险：

（1）数据安全风险：企业税务数据上传平台可能泄露商业秘密；

（2）算法公平性风险：模型可能对中小企业产生过度倾斜；

（3）技术短板风险：基层人员缺乏数据解读能力，导致预警响应滞后。

建议：

（1）建立税务数据分级分类保护机制，明确企业数据脱敏标准；

（2）引入第三方算法评估机构，定期校准稽查模型；

（3）开展“以数治税”专项培训，培养复合型稽查人才。

解析：

风险部分由材料中“某科技公司因数据传输被黑客攻击”及“算法将小微企业纳入重点关注名单”的案例得出。建议部分结合材料“需配备5名以上数据分析师”的表述提出。

三、提出对策题

答案要点：

（1）推行“首违不罚”清单，对情节轻微的违规行为以指导为主；

（2）建立中小企业税务合规成本测算表，降低其税负负担；

（3）开通“税务稽查绿色通道”，对合规企业简化检查程序。

解析：

第（1）点由材料“对10万元以下罚款可不予处罚”的试点政策反推。第（2）点结合“中小企业因财务不规范被罚款比例达65%”的数据提出。第（3）点呼应材料中“试点企业检查时间缩短40%”的案例。

四、应用文写作题

风险提示函（节选）：

“……为规范网络直播行业税收秩序，现就有关事项提示如下：一、依法代扣代缴个人所得税；二、建立交易记录台账；三、定期开展自查……如发现偷税行为，将依法从严处理。济南市税务局稽查局2024年10月。”

解析：

严格遵循《税务文书制作规范》，明确监管底线，同时体现“服务为主”的导向，避免使用强硬措辞。

五、文章论述题

参考范文：

“科技赋能稽查，监管服务并重”是新时代税收治理的核心理念。济南市税务稽查局通过大数据分析平台，将案源推送效率提升60%，但更需注重技术服务于企业合规。建议建立“稽查+辅导”闭环机制，例如某企业因不了解政策被稽查后，税务部门主动开展“税收营商环境提升月”活动，最终实现“监管与服务双提升”。

解析：

采用“破题—论证—升华”结构，首段点明观点，主体部分结合济南案例展开，结尾强调动态平衡的监管智慧，避免泛泛而谈。

本试题基于近年相关经典考题创作而成，力求帮助考生提升应试能力，取得好成绩！