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风电科技项目核算专题方案

问题背景：

许继存在按库存生产、按订单生产及按项目生产三种生产模式下的成本、收入核算模式。为

了规范管理并利于后期推广，已于ERP实施财务负责确定推广单位及后期上线单位皆使用以

销售订单为的财务核算办法：对于EPC生产模式首先基于销售订单建立生产订单，其次基于

订单归集相关销售费用和现场实施费用。对于风电科技公司按项目生产将采用此方案进行成

本核算。

涉及系统中的模块：

在ERP系统中，此方案涉及到财务管理模块、销售管理模块、物资管理模块等。

实现方案

方案：

利用销售订单管理生产和转签，订单分别管理销售费用和制造费用。

1.创建销售订单时使用虚拟物料+下层挂实际生产物料的方式，销售总价格与开票计划按产品价

格拆分到生产物料和虚拟物料层;使用下层实际生产物料来传递生产需求及交货；根据生产物料和虚

拟物料层进行开票。为了区分于正常按单生产的销售订单，对于EPC项目必须在销售订单抬头附加数

据B中项目类型为B2产品工程（注：此操作同时也是创建订单的前提）。

2.对EPC销售订单创建两类定单分别归集销售费用和现场的制造费用。当销售人员创建一份

销售订单后，执行开发程序（ZFI690065）创建两个订单分别归集销售费用和制造费用。

3.财务人员可设计不同的报销表格帮助业务人员进行报销填报，以利于不同费用的归集。

4.该订单月末由财务人员结算到1409050000“半成品-半成品-订单”科目（该科目

不允许前台记账）。

5.月末财务根据业务情况，通过开发程序（ZFI69022）将1409050000“半成品-半成品-

订单”金额结转到销售成本。

6.系统按销售订单出具的收入成本表如下信息：销售合同号码、行项目、产品、客户、合同

金额、当前已经确认收入、订单已经转在制品金额、当前合项目已经产生销售成本。

此方案的优点：方案简洁，便于。

此方案的缺点：项目现场管理。

Specialnforaccountingofwind

powertechnologyprojects

background:

Problem

XuJiGrouphascostandrevenueaccountingmodelsunderthreeproductionmodes:productionto

inventory,productiontoorderandproductiontoproject.Inordertostandardizemanagementandfacilitate

laterpromotion,thefinancialleaderwhohasimplementedERPhasdeterminedthatbothpromotionunits

andlateronlineunitswillusethefinancialaccountingmethodwithsaordersasthecore:FortheEPC

productionmodel,firstestablishproductionordersbasedonsaorders,andsecondlycollectrelevantsa

expensesandon-site