注税考试《税收相关法律》第四篇第一章练习题答案.docxVIP

注税考试《税收相关法律》第四篇第一章练习题答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于税收相关法律的基本原则？()

A.法律主义原则

B.公平原则

C.透明度原则

D.保密原则

2.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、滞纳金、罚款。下列哪项不属于上述规定？()

A.纳税人应当依法自行申报纳税

B.扣缴义务人应当依法代扣代缴、代收代缴税款

C.纳税人可以自行决定是否缴纳税款

D.纳税人应当依法接受税务机关的监督检查

3.根据税收征收管理法，税务机关在税款征收中可以采取以下哪些措施？()

A.查账征收

B.查库征收

C.强制执行

D.以上都是

4.下列哪项不属于税收征收管理法规定的税收保全措施？()

A.通知银行冻结存款

B.货物拍卖

C.查封、扣押财产

D.通知银行扣划存款

5.根据税收征收管理法，税务机关在查处税收违法行为时，可以采取以下哪些强制措施？()

A.强制执行

B.罚款

C.没收违法所得

D.以上都是

6.税收征收管理法规定，税务机关在查处税收违法行为时，可以采取以下哪些调查取证措施？()

A.询问当事人

B.调查相关资料

C.传唤当事人

D.以上都是

7.根据税收征收管理法，下列哪项不属于税务机关的职权？()

A.税收征收管理

B.税收检查

C.税收处罚

D.税收复议

8.根据税收征收管理法，下列哪项不属于纳税人的义务？()

A.按时申报纳税

B.按时缴纳税款

C.依法享受税收优惠

D.依法接受税务机关的监督检查

9.根据税收征收管理法，下列哪项不属于税收法律责任？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.罚金

D.拘役

10.根据税收征收管理法，下列哪项不属于税收违法行为的种类？()

A.逃税

B.抗税

C.骗税

D.税收滞纳

二、多选题(共5题)

11.根据《税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，可以采取以下哪些措施？()

A.查账征收

B.查库征收

C.强制执行

D.税收保全

E.税收强制措施

12.以下哪些属于税收违法行为？()

A.逃税

B.抗税

C.骗税

D.税收滞纳

E.税收筹划

13.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人有哪些权利和义务？()

A.依法享受税收优惠

B.依法申请行政复议

C.依法申请行政诉讼

D.按时申报纳税

E.按时缴纳税款

14.根据税收征收管理法，税务机关在进行税务检查时，可以采取以下哪些方式？()

A.询问当事人

B.调查相关资料

C.传唤当事人

D.检查场地和设施

E.查封、扣押财产

15.以下哪些情形下，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人未按照规定期限缴纳或者解缴税款

B.纳税人存在逃避纳税义务的行为

C.纳税人擅自变更开户银行、账户等

D.纳税人提供的纳税担保不符合规定

E.纳税人拒绝提供纳税担保

三、填空题(共5题)

16.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、滞纳金、罚款。这里的‘法律’是指全国人民代表大会及其常务委员会制定的规定税收征收管理的法律。

17.在税收征收管理中，税务机关可以采取查账征收、查库征收、查定征收、查验征收等多种税款征收方式。

18.税收征收管理法规定了税收保全措施，包括但不限于冻结存款、扣押、查封财产等。

19.税收征收管理法规定了税收强制措施，包括强制执行和税收强制措施，用于强制纳税人履行纳税义务。

20.纳税人、扣缴义务人享有依法申请行政复议和依法申请行政诉讼的权利，以保障其合法权益。

四、判断题(共5题)

21.税收征收管理法规定，纳税人有权利拒绝税务机关的税务检查。()

A.正确B.错误

22.税收保全措施是指税务机关为了防止纳税人逃避纳税义务而采取的措施。()

A.正确B.错误

23.纳税人未按时缴纳的滞纳金，可以与税款合并计算，从滞纳之日起按日加收。()

A.正确B.错误

24.税收强制执行是指税务机关在纳税人未履行纳税义务时，直接从其存款中扣划税款的行为。()

A.正确B.错误

25.纳税人有权自行决定是否申报纳税，税务机关无权干涉。()

A.正确B.错误

五、简单