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税务师考试《税法一》考试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票上应注明哪些内容？()

A.商品名称、数量、单价、金额

B.商品名称、数量、单价、金额、税率、税额

C.商品名称、数量、单价、金额、税率、税额、付款方式

D.商品名称、数量、单价、金额、税率、税额、付款方式、开票日期

2.下列哪个税种属于地方税？()

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.城市维护建设税

3.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有企业及个体工商户

C.所有企业及个人独资企业、合伙企业

D.所有企业及个人独资企业、合伙企业、个体工商户

4.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

5.以下哪种情况不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

6.个人所得税的税率分为几级？()

A.一级

B.两级

C.三级

D.四级

7.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让所得

B.土地使用权转让所得

C.土地使用权出租所得

D.土地使用权出借所得

8.房产税的征税对象是什么？()

A.房产所有人

B.房产使用权人

C.房产所有人或使用权人

D.房产所有人或使用权人及其家庭成员

9.车船税的征税范围包括哪些车辆？()

A.所有车辆

B.车船管理部门登记的车辆

C.车船管理部门登记并领取行驶证的车辆

D.所有机动车

10.资源税的征税范围包括哪些资源？()

A.所有自然资源

B.矿产资源、水资源、森林资源等

C.矿产资源、水资源、森林资源、土地资源等

D.矿产资源、水资源、森林资源、土地资源、草原资源等

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有企业及个体工商户

C.所有企业及个人独资企业、合伙企业

D.所有企业及个人独资企业、合伙企业、个体工商户

13.以下哪些情况属于增值税小规模纳税人的简易计税方法范围？()

A.销售自产农产品

B.提供建筑服务

C.提供交通运输服务

D.销售不动产

14.个人所得税的计税依据包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产租赁所得

15.资源税的征收方式有哪些？()

A.从量计征

B.从价计征

C.混合计征

D.定额计征

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应缴纳的增值税税率为__。

17.企业所得税的纳税年度自公历__起至次年__止。

18.个人所得税的征税对象为在中国境内__的个人。

19.资源税的计税依据为应税产品的__。

20.房产税的征税范围为城市、县城、建制镇和__。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人提供应税服务，可以选择简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度与会计年度不一致。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税义务人仅包括中国公民。()

A.正确B.错误

24.资源税的征收方式只有从量计征。()

A.正确B.错误

25.房产税的征税范围仅限于城市、县城、建制镇。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的纳税人分类及其特点。

27.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

28.个人所得税的税率结构是怎样的？

29.资源税的征收原则有哪些？

30.房产税的征收依据是什么？

税务师考试《税法一》考试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税专用发票上应注明商品名称、数量、单价、金额、税率、税额等内容，以便于纳税人进行进项税额的抵扣。

2.【答案】D

【解析】城市维护建设税属于地方税，由地方税务机关负责征收。

3.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税义务人包括所有企业及个人独资企业、合伙企业、个体工商户等。

4.【答案】B

【解析】增值税的纳税人分为一般