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税务筹划试题及参考答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.以下哪种情况下，企业可以享受小型微利企业所得税优惠？()

A.年应纳税所得额不超过100万元

B.年应纳税所得额不超过50万元

C.年应纳税所得额不超过300万元

D.年应纳税所得额不超过500万元

2.增值税一般纳税人的增值税专用发票应当自开具之日起多少日内认证？()

A.30日内

B.60日内

C.90日内

D.180日内

3.个人所得税中，下列哪项所得免征个人所得税？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.养老保险待遇所得

4.企业所得税中，企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定缴纳的职工教育经费

B.按规定计提的固定资产折旧

C.按规定支付的违约金

D.用于购买股票的支出

5.增值税一般纳税人购进货物支付的增值税专用发票，应当在多少日内申报抵扣？()

A.15日内

B.30日内

C.60日内

D.90日内

6.个人所得税中，稿酬所得的税率是多少？()

A.3%，减除费用2000元

B.10%，减除费用800元

C.20%，减除费用2000元

D.30%，减除费用8000元

7.企业所得税中，企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.用于购买彩票的支出

B.用于捐赠的支出

C.用于支付罚款的支出

D.用于购买固定资产的支出

8.增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当开具哪种发票？()

A.普通发票

B.增值税专用发票

C.收据

D.其他发票

9.个人所得税中，下列哪项所得适用超额累进税率？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

10.企业所得税中，企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定计提的职工福利费

B.按规定支付的违约金

C.按规定支付的赔偿金

D.用于购买无形资产的支出

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业计算企业所得税时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.工资、薪金支出

B.职工福利费支出

C.利息支出

D.捐赠支出

13.个人所得税中，以下哪些属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

14.企业所得税中，以下哪些属于费用化的资产？()

A.低值易耗品

B.办公费

C.营业外支出

D.无形资产

15.以下哪些情况可以享受出口退税政策？()

A.出口货物

B.出口劳务

C.出口委托加工

D.出口加工贸易

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税一般纳税人购进货物支付的增值税专用发票，应当在开具之日起____日内认证。

17.企业所得税法规定的税率中，适用于小型微利企业的税率为____%。

18.个人所得税中，稿酬所得的税率通常为____%，并按应纳税额减征30%。

19.增值税一般纳税人在计算应纳税所得额时，允许扣除的折旧费用是根据____来计算的。

20.根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税的申报纳税期限为自取得所得的次月起____内申报纳税。

四、判断题(共5题)

21.企业将自产产品用于在建工程，需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

22.个人转让自用达5年以上，并且是家庭居住的房屋，免征个人所得税。()

A.正确B.错误

23.企业所得税中，企业支付给员工的培训费用，可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

25.个人所得税中，年终奖按照工资、薪金所得项目计税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业在进行税务筹划时，如何合理利用税收优惠政策降低税负？

27.问：个人投资者通过哪些方式可以减少个人所得税的税负？

28.问：在增值税方面，如何进行合理的进项税额管理以降低企业税负？

29.