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装饰设计公司财务管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司财务管理工作，加强财务监督与控制，保障公司资产安全，提高资金使用效率，确保公司经营活动有序开展，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及相关法律法规，结合本装饰设计公司实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司各部门、全体员工及涉及公司财务活动的所有经济行为，包括但不限于项目设计、客户服务、材料采购、费用报销、资金管理等业务。

第三条基本原则

1.合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规及行业规范，确保财务行为合法合规。

2.统一性原则：公司财务实行统一管理、分级负责，财务收支统一纳入公司账务核算体系。

3.效益性原则：以提高公司经济效益为核心，合理配置资源，降低成本费用，提升资金使用效益。

4.审慎性原则：财务决策及操作需保持审慎态度，有效防范财务风险，保障公司资产安全。

第二章财务管理机构与职责

第四条财务部门设置

公司设立财务部，作为财务管理的专职机构，配备财务负责人、会计、出纳等岗位人员。各岗位人员需具备相应的专业资质，且不得兼任与本职工作相冲突的岗位（如出纳不得兼任会计档案保管、收入费用核算等工作）。

第五条财务负责人职责

1.全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度及实施细则，并监督执行。

2.组织编制公司年度财务预算、决算方案，审核财务报表，为公司决策提供财务数据支持。

3.参与公司重大经济合同、项目投资等决策，审核相关财务条款，评估财务风险。

4.协调财务部门与其他部门的工作衔接，监督财务人员履行岗位职责。

5.定期向公司管理层汇报财务状况、经营成果及资金运作情况。

第六条会计岗位职责

1.按照会计准则及公司制度，准确核算公司各项经济业务，编制记账凭证、登记会计账簿。

2.负责公司收入、成本、费用、利润等核算工作，确保账务处理及时、准确。

3.编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行财务分析。

4.负责会计档案的整理、装订、保管工作，确保档案完整规范。

5.协助财务负责人进行预算编制、税务筹划等工作。

第七条出纳岗位职责

1.负责公司现金收付、银行存款结算业务，严格审核收付凭证，确保手续齐全、金额准确。

2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

3.保管库存现金、空白支票、银行票据及相关印章，确保资金及票据安全。

4.定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时处理未达账项。

5.协助会计做好账务核对及其他财务辅助工作。

第三章资金管理制度

第八条现金管理

1.库存现金限额由财务部根据公司日常零星支出需求核定，一般不超过5000元。超过限额的现金应及时存入银行，严禁坐支现金。

2.现金收付必须凭合法有效的原始凭证办理，出纳人员对凭证的真实性、完整性、合规性进行审核，经审批后方可收付。

3.严禁白条抵库、挪用现金、公款私存等行为。每日下班前，出纳需对库存现金进行盘点，编制现金盘点表，确保账实一致。

4.现金支付范围包括：职工工资、奖金、津贴；个人劳务报酬；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点（1000元）以下的零星支出等。超过结算起点的支出，应通过银行转账支付。

第九条银行存款管理

1.公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人审核、总经理批准后，由财务部统一办理。严禁各部门或个人私自开设银行账户。

2.银行存款收付业务应严格按照银行结算制度办理，使用规定的票据和结算方式。出纳人员及时办理收款入账手续，对于付款业务，需凭经审批的付款凭证办理。

3.每月末，出纳人员应及时到银行领取对账单，与银行存款日记账进行核对，编制《银行存款余额调节表》，由会计复核后存档。对未达账项要及时查明原因，督促相关人员处理。

4.空白支票、银行汇票、本票等票据由出纳专人保管，建立票据领用登记制度，注明领用日期、用途、金额、领用人等信息，票据使用后及时核销。严禁签发空头支票和远期支票。

第十条资金预算管理

1.公司实行资金预算管理制度，各部门于每月25日前向财务部报送下月资金收支预算，财务部汇总后编制公司月度资金预算方案，报总经理审批后执行。

2.资金预算包括收入预算和支出预算。收入预算主要包括设计费收入、项目合作收入等；支出预算包括人员工资、办公费用、采购费用、项目成本等。

3.财务部根据资金预算合理安排资金使用，对超预算支出严格控制，确需支出的，须按规定程序追加预算审批。

4.每月末，财务部对资金预算执行情况进行分析，找出差异原因，向管理层汇报，并提出改进措施。

第十一条资金支付审批

1.公司所有资金支付实行分级审批制度，具体审批权限如下：

单笔支出金额在10000元以下的，由部门负责人审核、财务负责人