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固定资产管理制度

第一章总则

第一条目标

为加强固定资产管理，提升使用效率，保障固定资产安全、完整，实现全集团固定资产合理配置，特制订本制度。

第二条管理职能

一、集团管理职能：建立健全集团固定资产管理体系，指导、协调、监督和检验各企业固定资产管理。

二、分企业职能：制订本企业固定资产管理实施细则，负责企业内固定资产管理，向集团总部上报固定资产管理信息。

第二章固定资产确实定和分类

第三条定义

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超出1年有形资产，包含：房屋及建筑物、生产设备、运输设备、电子设备及其它和生产、经营相关设备、办公家俱、工具器皿等。

第四条确定

固定资产必需满足下列条件：

1.此项资产含有实物形态;

2.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；

3.可单独发挥作用。如不能单独发挥作用，即使单位价值较高，使用寿命超出1年，也不能作为固定资产确定，如：汽车高价值配件、钢铁企业轧辊等，不作为固定资产确定；

4.非生产性固定资产单位价值超出元（贰仟元），使用寿命超出2年；生产性固定资产单位价值超出元（贰仟元），使用寿命超出1年。

第五条分类及使用年限

固定资产分类和使用年限见下表

序号

分类

使用年限

1

房屋及建筑物

1/1

自有房屋及建筑物

20年

1/2

经营租入房屋及建筑物

根据协议要求

2

构筑物

20年

3

通用设备

4

专用设备

5

运输设备

5/1

载货车辆

3年

5/2

载人车辆

4年

6

工具器皿

5年

7

办公设备

5年

8

电子设备

3年

8/1

生产经营用电子设备

3年

8/2

办公用电子设备

3年

9

井巷建筑物

4年

10

融资租赁固定资产

按协议要求

第三章固定资产管理

第六条集团总工办为全集团生产类固定资产主管部门；集团办公室为全集团非生产类固定资产主管部门。

第七条固定资产使用部门、管理部门负实物直接管理责任，财务部门负核实和监督、检验责任。分企业结合本单位机构设置情况确定固定资产管理部门。具体内容以下：

一、使用部门

1.实施固定资产使用、保管责任制度，确保固定资产落实到责任人。

2.正确使用固定资产，做好维护保养。

3.定时清查盘点。

二、管理部门

1.负责本企业固定资产实物管理，建立健全固定资产台账、档案，做到帐、卡、物一致，按期填报相关报表。

2.立即办理增值、转移、调拨、报废等手续。

3.检验、指导和监督使用部门固定资产维护和使用。

4.参与清查盘点，办理盈亏报废事项，出具分析汇报。

5.负责编制分管固定资产大中修理计划。

三、财务部门

1.负责本企业固定资产价值及核实管理，建立健全固定资产核实凭证和账卡。

2.办理固定资产增值、转移、调拨、盈亏报废等财务手续。

3.根据集团财务部固定资产核实政策计提折旧。

4.负责组织相关部门对固定资产进行清查盘点，将盘点结果交集团财务部。

第八条在集团财务部确定编码规则下，分企业制订本企业固定资产编号。

第九条固定资产管理部门建立《固定资产台账》，且《固定资产台帐》和财务部门编制《固定资产明细账》要一致。明确固定资产使用人，当使用人发生改变时（如：离职、调职等），做好固定资产移交工作。

第十条当固定资产离厂维修或外放加工时，须经本企业固定资产管理部门同意后出厂。

第四章新增、改造及大修理

第十一条新增或改造固定资产（或工程项目）时，由使用部门填写《固定资产（工程）申请表》（附件1），注明固定资产名称、规格、型号估计费用及原由，上报集团总部审批。

第十二条固定资产（工程）新增及改造审批步骤

1.非生产类固定资产申购步骤

申请部门→资产管理部门→分企业总经理→集团办公室→集团行政副总（空缺）→集团总经理

2.生产类固定资产新增改造步骤：

申请部门→资产管理部门→分企业总经理→集团总工办→集团总工程师→集团总经理

注：如分企业固定资产管理部门设有主管副总时，由分企业主管副总审核后，报分企业总经理审签。

第十三条固定资产大修理

分企业生产设备需要大修理时，报集团总工办立案，修理费用超出200万大修理项目，须报集团总工办审批后实施。

修理费用超出200万大修理审批步骤：

固定资产管理部门→分企业主管副总→企业总经理→集团总工办→集团总工程师→集团总经理

第十四条固定资产验收

1.由经办部门提出验收申请，填写《固定资产/工程项目验收单》（附件2）。

2.准备资料包含：《固定资产（工程）申请表》、采购协议、试运行汇报（需要时）、付款单据（或现金收据）、发票及其它相关资料。对于在建和改造资产还需要：工程设计蓝图、工程协议、协议变更确定书、检验汇报、工程预算汇报、工程决算汇报等。

3.达成验收标准后，填制“固定资产验收移交单”办理移交手续。

4.集团总工办负责组织工程、生产类固定资产投资项目标完工验收