财务报销流程培训：原则、单据与操作指南.pdfVIP

前言

在日常工作中，部分员工对财务知识比较

欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太

了解，出现报销单据填写不规范、报销内容

不明确等情况，由于单据填写错误导致的重

复填写工作也多次发生，给本部门、财务部

及相关部门工作带来不必要困扰。

目录

CONTENTS

一、费用报销四大流程

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一、费用报销四大流程

一、费用报销四大原则

先后谁批准谁

支出原则负责原则

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手续完整即时清结

原则原则

一、费用报销四大原则

➢让我们来看看这几个原则分别意思？

先后凡支出项目均先申请经批准后才可支出；

支付原则没有申请或批准的费用支出

审核人、批准人要对由审核、批准支付的谁谁

费用支出负责任。负责原则

即时清

凡借用者，前账不清、后款不借。

结原则

报销必须有经办人、规定各级审核人及人的手续完

亲笔签名，财务受理手续不全的报销单据。整原则

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➢费用报销单

◆除出差费用外的所有费用都填写《费用报销单》

◆若一张报销单上有多个报销项目，如交通费、餐费等，可以填写在一

张报销单上，但需分行填写清楚；

◆奖金，提成，或者其它需要用替代票代替报销的情况，报销

项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”

栏按实际情况用便签纸填写后粘贴；如果是拿替代报销，请附上原印

章清晰的收据。

◆单据及附件张数填写票据的总数量。

➢费用报销单

◆金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用数字填列，保留

两位小数，如100元，填写为100.00，最后一栏合计金额也采用

数字填列，保留两位小数，并在数据前加符号“￥”，如合计金

额为100元，填写为￥100.00。

◆金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加

“￥”或，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。壹贰叁肆

伍陆柒捌玖零

◆原借款：借支请填写。

◆应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。

➢费用报销单

综合管理部2015123105

报粘贴票据性用便签纸填写实际内容，

质分类汇总分然后粘贴在备注栏：额度，

行填写餐饮费65.40