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基金法律法规课件

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目录

壹

基金基础知识

贰

基金相关法律法规

叁

基金投资策略

肆

基金市场与交易

伍

基金的税务处理

陆

基金的法律责任

基金基础知识

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壹

基金的定义和分类

基金分类

股票债券混合

基金定义

集合投资工具

01

02

基金的运作原理

基金汇集投资者资金，由专业管理人运作投资。

资金汇集投资

基金收益或亏损按投资者所持份额比例分配。

收益分配机制

基金的管理与监管

法律法规体系

以《基金法》为核心，含行政法规、自律规则。

监管主要内容

规范基金活动，保护投资人权益，促进行业健康发展。

基金相关法律法规

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贰

基金法的立法背景

立法需求迫切

基金业快速发展，亟需法律保障。

立法过程艰难

历经多年争议，多方博弈达成共识。

基金法的主要内容

涵盖基金设立、运作、管理及托管等规定。

基金设立运作

明确基金管理人、托管人职责及基金份额持有人权利。

管理人托管人职责

法律法规的执行与监督

行政机关内部监督，保障法律执行。

行政内部监督

人大监督法律法规实施，确保合规。

人大执行监督

基金投资策略

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叁

投资组合构建

根据投资者风险承受能力，制定不同投资策略。

风险承受能力

01

通过配置不同类型资产，降低单一资产不利影响。

分散投资策略

02

风险管理与控制

根据风险承受力，合理分配资金于不同基金。

资产配置策略

投资多只不同风格基金，降低个别基金风险。

分散投资策略

定期审查投资组合，根据市场变化适时调整。

定期评估调整

投资策略的调整与优化

根据经济增长、行业趋势调整持股，优化投资组合。

关注市场动态

定期调整偏离比例资产，维持组合初始结构。

定期再平衡机制

基金市场与交易

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肆

基金市场的结构

01

市场规模

总规模达68.1万亿，预计将持续扩张。

02

市场类型

包括公募、私募等，类型丰富多元。

基金的交易规则

交易日9:30-15:00，T+1确认份额

价格时间优先，含申购赎回管理费

交易时间与确认

交易原则与费用

市场监管与合规要求

基金活动受《证券投资基金法》等法律法规监管，确保市场规范。

法律法规监管

01

私募基金设合格投资者门槛，实缴金额提高，强化投资者保护。

合格投资者要求

02

基金的税务处理

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伍

基金收益的税务处理

个人投资者税务

买卖基金收益免税

企业投资者税务

分红暂免所得税

投资者税务责任

01

企业投资者税务

企业分红暂不征税，买卖价差需缴税。

02

个人投资者税务

个人分红由支付方代扣个税，买卖价差暂不征税。

税收优惠政策

创投企业可选核算方式，享受个税或企业所得税优惠。

创投基金优惠

01

公募基金分红免企业所得税，买卖股票债券免征增值税。

公募基金优惠

02

基金的法律责任

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陆

违规行为的界定

01

违反法规操作

违规行为指违反基金相关法律法规、行业规范及合同约定的操作。

02

损害投资者利益

包括内幕交易、操纵市场、虚假陈述、利益输送等，损害投资者权益。

法律责任的承担

违反规定须赔偿，共同行为负连责

01

管理人托管人责任

责令停并罚款，构成犯罪追刑责

02

擅自募集基金责任

责令改并罚款，造成损害须赔偿

03

信息披露不实责任

法律纠纷的解决途径

向基金业协会或监管部门投诉，寻求调解处理。

投诉调解

双方沟通，达成和解，节约时间和成本。

协商和解

谢谢

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