2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1106）.docxVIP

企业合规师考试试卷（总分100分）

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理的核心目标是（）

A.提升企业市场占有率

B.防范法律风险，确保企业行为符合法律法规和内部规范

C.降低运营成本

D.提高员工福利待遇

答案：B

解析：企业合规管理的核心是通过制度和流程约束，确保企业经营活动符合外部法律法规（如《反不正当竞争法》）和内部规章制度（如《合规手册》），从而防范法律风险。其他选项（市场占有率、成本、福利）属于企业经营目标，但非合规管理核心。

根据《企业合规管理体系要求》（GB/T35770-2017），合规管理的第一责任人是（）

A.合规部门负责人

B.首席合规官（CCO）

C.企业主要负责人（如董事长/总经理）

D.法务部门负责人

答案：C

解析：GB/T35770明确规定，企业主要负责人是合规管理的第一责任人，需亲自推动合规体系建设。首席合规官是直接负责人，合规部门是执行部门，法务部门侧重法律事务，均非第一责任人。

以下哪项不属于反商业贿赂合规的重点领域？（）

A.供应商招标

B.客户礼品赠送

C.员工内部培训

D.销售佣金支付

答案：C

解析：反商业贿赂的重点是外部交易中的不正当利益输送（如招标中的回扣、超额礼品、不合理佣金）。员工内部培训属于人力资源管理，与商业贿赂无直接关联。

企业因未履行数据合规义务导致用户个人信息泄露，可能面临的最重处罚是（）

A.警告

B.没收违法所得

C.上一年度营业额5%以下罚款

D.上一年度营业额5%以上10%以下罚款

答案：D

解析：根据《个人信息保护法》第六十六条，情节严重的，可处上一年度营业额5%-10%罚款，直接负责的主管人员可处10万-100万元罚款。其他选项处罚力度较轻。

以下哪项属于合规管理的“三道防线”中的第二道防线？（）

A.业务部门自我合规

B.合规部门监督

C.内部审计部门独立评估

D.外部律师事务所咨询

答案：B

解析：合规管理“三道防线”为：业务部门（第一道）、合规部门（第二道）、内部审计（第三道）。外部咨询不属于企业内部防线。

企业与关联方交易时，未按独立交易原则定价，可能违反（）

A.反垄断法

B.反不正当竞争法

C.企业所得税法

D.劳动合同法

答案：C

解析：《企业所得税法》第四十一条规定，关联方交易需按独立交易原则定价，否则税务机关有权调整应纳税所得额。反垄断法针对垄断协议/滥用市场支配地位，反不正当竞争法针对虚假宣传等，劳动合同法针对劳动关系。

合规文化建设的关键是（）

A.制定大量合规制度

B.高层领导示范与全员参与

C.聘请外部合规顾问

D.定期组织合规考试

答案：B

解析：合规文化需通过高层以身作则（如拒绝违规指令）和员工日常遵守（如主动报告风险）形成，制度是基础，顾问和考试是辅助手段。

跨境数据流动中，“数据本地化”要求指（）

A.数据必须存储在企业注册地

B.数据需经所在国监管机构批准方可出境

C.数据只能由本地企业处理

D.数据必须备份在境内两个以上存储中心

答案：B

解析：数据本地化通常指关键信息基础设施运营者（CIIO）的重要数据需在境内存储，确需出境的应通过安全评估（《数据安全法》第三十一条）。其他选项表述不准确。

企业合规风险预警机制的核心功能是（）

A.记录已发生的合规事件

B.识别潜在风险并提前干预

C.对违规员工进行处罚

D.向监管部门报告风险

答案：B

解析：预警机制通过监测关键指标（如异常交易频率）识别潜在风险，在损失发生前采取措施（如暂停交易），属于事前控制。记录和处罚是事后处理，报告是合规义务但非核心功能。

以下哪项不属于合规管理体系的“PDCA循环”环节？（）

A.策划（Plan）

B.执行（Do）

C.改进（Act）

D.审计（Audit）

答案：D

解析：合规管理的PDCA循环包括策划（制度设计）、执行（落地实施）、检查（监督评估）、改进（优化提升）。审计属于“检查”环节的一部分，非独立环节。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）（每题至少2个正确选项）

企业合规管理的基本原则包括（）

A.全面性原则（覆盖所有业务领域）

B.独立性原则（合规部门不受业务干扰）

C.动态性原则（随法规变化更新）

D.效益性原则（合规投入需小于违规成本）

答案：ABC

解析：《中央企业合规管理办法》明确合规管理应遵循全面性、独立性、协同性、动态性原则。效益性非基本原则，合规是底线要求，不能仅以成本收益衡量。

反不正当竞争合规需重点关注的行为包括（）

A.虚假宣传（如夸大产品功效）

B.商业诋毁（编造竞争对手负面信息）

C.侵犯商业秘密（窃取客户名单）

D.低于成本价销售（无正当理