新版费用报销作业流程.docVIP

费用报销制度及报销步骤

??第一部分总则

第一条为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为?提倡一切以业务为重指导思想，合理控制费用支出，特制订本制度。

第二条本制度依据相关财经制度及企业实际情况，将财务报销分为日常办公费用、税费支出、项目相关支出及专题支出等?以下分别说明报销相关借款步骤及各项支出具体财务报销制度和报销步骤。

第三条本制度适用企业全体职员。

第二部分借支管理要求及借支步骤

第一条借款管理要求

(一)出差借款：出差人员凭审批后《出差申请表》按同意额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其它临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应立即报帐，除周转金外其它借款标准上不许可跨月借支。

(三)各项借款金额超出5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账要求：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用，须经主管领导同意，不然财务人员有权拒绝销帐；

(2)借领支票者标准上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者标准上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条借款步骤

(一)借款人按要求填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批步骤：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及步骤

第一条日常费用关键包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条费用报销通常要求

(一)报销人必需取得对应正当票据?且发票后面有经办人署名。

(二)填写报销单应注意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按要求审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部方便备款。

第三条费用报销通常步骤:

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请应附同意后申请单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及步骤。

（一）费用标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

通常职员火车硬卧120元/天50元/天50元/天

部门责任人火车硬卧150元/天60元/天60元/天

总经理助理飞机200元/天70元/天70元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准补充说明：

1.住宿费报销时必需提供住宿发票，实际发生额未达成住宿标准金额，不予赔偿；超出住宿标准部分由职员自行负担。

2.实际出差天数计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前抵达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后抵达）以一天计。

3.伙食费用、交通费用报销时提供对应发票。

4.宴请用户需由总经理同意后方可报销招待费。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销步骤

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，具体注明出差地点、目标、行程安排、交通工具及估计差旅费用项目等，出差申请单由总经理同意。

2.借支差旅费：出差人员将审批过《出差申请表》交财务部?按借款管理要求办理借款手续，出纳按要求支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回企业后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批。

第五条电话费报销制度及步骤

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率和公平标准，职员手机费用报销采取和岗位相关制，即依据不一样岗位，依据职员工作性质和职位不一样设定不一样报销标准。

2．固定电话费：企业为职员提供工作必需固定电话，并由企业统一支付话费。不激励职员在上班期间打私人电话。

(二)报销步骤

1、企业人力资源部每个月初（10日前）将本月职员手机费实施标准（含特批实施标准）交财务部。

2、财务部通知职员于每个月中旬（20日前）按话费标