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金融机构风险控制操作细则

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金融机构风险控制操作细则

第一章总则

1.1目的与依据

为规范金融机构各项业务活动，有效识别、计量、监测和控制经营管理过程中的各类风险，保障机构资金安全，维护金融市场稳定，促进机构持续、健康、合规发展，依据国家相关法律法规、监管要求及本机构内部章程，特制定本细则。

1.2适用范围

本细则适用于本机构及所属各部门、分支机构（以下统称“各单位”）的所有业务活动及相关管理环节。全体员工在执行职务时均须遵守本细则的规定。

1.3基本原则

风险控制应遵循以下基本原则：

*全面性原则：风险控制覆盖所有业务流程、所有部门、所有岗位及所有人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

*审慎性原则：以审慎经营、风险可控为出发点，对各类风险进行充分评估和有效管理。

*制衡性原则：建立健全决策权、执行权、监督权相互分离、相互制约的内控机制，确保不相容岗位相互分离。

*适应性原则：风险控制体系应与机构的经营规模、业务范围、风险状况及所处的市场环境相适应，并随上述因素的变化及时调整和完善。

*成本效益原则：在风险可控的前提下，力求以合理的成本实现最佳的风险控制效果。

第二章组织架构与职责分工

2.1风险控制组织体系

本机构建立由董事会、高级管理层、风险管理部门、业务部门及内部审计部门组成的多层次风险控制组织体系。

*董事会：是风险控制的最高决策机构，负责审批风险偏好、风险战略、重大风险政策及风险管理报告。

*高级管理层：负责执行董事会批准的风险战略和政策，组织制定具体的风险控制制度和流程，确保风险控制措施的有效实施。

*风险管理部门：作为风险控制的专职管理部门，负责统筹、协调、指导和监督全机构的风险控制工作，包括风险识别、计量、监测、报告和缓释。

*业务部门：是风险控制的第一道防线，对本部门业务活动产生的风险承担直接责任，负责在业务开展过程中落实各项风险控制要求。

*内部审计部门：负责对风险控制体系的健全性、有效性进行独立的审计监督和评价。

2.2各部门职责

*风险管理部门：牵头制定和修订风险控制相关制度；组织开展风险识别与评估；建立风险计量模型和监测指标体系；出具风险报告；对新产品、新业务进行风险审查；指导和监督业务部门的风险控制工作。

*业务部门：严格执行风险控制制度和流程；在业务受理、调查、审查、审批、发放、贷后管理（或相应业务环节）等全过程中履行风险控制职责；及时识别、报告和处置业务风险；配合风险管理部门开展风险评估和检查。

*合规管理部门：负责确保风险控制活动符合法律法规、监管规定及内部政策要求，提供合规咨询，开展合规检查。

*财务会计部门：负责提供风险计量所需的财务数据支持；对风险损失进行会计处理；参与流动性风险、市场风险的管理。

*信息技术部门：负责风险控制相关系统的开发、维护和安全保障，确保数据的准确性和系统的稳定性。

*内部审计部门：定期或不定期对风险控制体系的运行有效性进行审计，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。

第三章风险控制流程与措施

3.1客户准入与尽职调查

*客户身份识别：严格执行客户身份识别制度，核对并登记客户身份信息，了解客户建立业务关系的目的和性质。

*尽职调查：根据客户风险等级和业务类型，采取相应的尽职调查措施。对高风险客户或业务，应采取强化尽职调查措施，深入了解客户背景、财务状况、经营情况、信用记录、关联关系及潜在风险点。

*客户风险评级：建立科学的客户风险评级模型，根据客户的基本情况、财务指标、信用状况、行业风险等因素，对客户进行风险评级，并根据评级结果采取差异化的风险控制策略。

3.2业务审查与审批

*审查标准：制定明确的业务审查标准，包括但不限于客户资质、还款能力（或履约能力）、担保措施、抵质押物价值、业务合规性等。

*审批权限与流程：根据业务类型、金额、风险等级等因素，设定清晰的审批权限和审批流程。重大业务或高风险业务应提交更高层级审批。审批过程应坚持独立、客观、审慎原则，集体审批与个人审批相结合。

*担保管理：对采用担保方式的业务，严格审查担保人资质、担保能力、担保意愿，评估抵质押物的合法性、真实性、价值稳定性和变现能力，并办理有效的担保手续。

3.3风险监测与预警

*监测指标体系：建立健全覆盖各类风险的监测指标体系，包括定量指标和定性指标。

*日常监测：对客户信用状况、业务运行情况、市场变化、宏观经济形势等进行持续监测。

*预警机制：设定风险预警阈值，当监测指标达到或超过预警阈值时，及时发出预警信号，并启动相应的预警处置流程。

*风险报告：建立定期和不定期风险报告制度，确保管理层和董事