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2025年金融风险管理师信用风险缓释在巴塞尔协议III与IV下的演进专题试卷及解析

2025年金融风险管理师信用风险缓释在巴塞尔协议III与IV下的演进专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在巴塞尔协议III框架下，以下哪项信用风险缓释工具被赋予了最高的风险权重优惠？

A、个人住房抵押贷款

B、对其他商业银行的债权

C、符合标准的信用衍生品

D、主权国家发行的债券

【答案】D

【解析】正确答案是D。在巴塞尔协议III中，主权信用风险通常被认为是最低的，因此对主权国家发行的债券（特别是高评级主权）给予了最高的风险权重优惠，通常为0%或20%。A选项个人住房抵押贷款虽然也有优惠，但权重通常高于主权债券。B选项对其他商业银行的债权风险权重根据银行评级和期限不同而变化，通常高于主权债券。C选项信用衍生品虽然可以缓释风险，但其风险权重取决于交易对手风险和基础资产，并非最高优惠。知识点：巴塞尔协议III风险权重体系。易错点：容易混淆不同资产类别的风险权重高低，误认为住房抵押贷款权重最低。

2、巴塞尔协议IV（最终版）对内部评级法（IRB）下风险加权资产（RWA）的计算进行了重要修订，其主要目的是什么？

A、简化计算流程，降低银行合规成本

B、提高风险敏感度，减少模型风险

C、增加风险权重，提升资本充足率

D、扩大合格抵押品范围

【答案】B

【解析】正确答案是B。巴塞尔协议IV对IRB法的修订，核心目标是解决原有模型中存在的风险敏感性不足和可比性差的问题，通过引入输出下限（OutputFloor）等措施，限制模型过度优化带来的资本套利，从而提高风险加权资产计算的稳健性和可比性。A选项简化流程并非主要目的，实际上修订可能增加复杂性。C选项增加资本充足率是结果之一，但不是修订的直接目的。D选项与IRB法修订无关。知识点：巴塞尔协议IV对IRB法的修订目标。易错点：将修订的间接结果（如提高资本水平）误认为直接目的。

3、在巴塞尔协议III下，使用标准法计算信用风险资本要求时，以下哪种情况可以采用简单的风险权重，而不需要考虑评级？

A、对多边开发银行的债权

B、对公司的债权

C、对零售客户的债权

D、对证券化资产的债权

【答案】C

【解析】正确答案是C。在标准法下，对零售客户的债权（如信用卡、个人贷款等）通常采用统一的风险权重（如75%或100%），不依赖于外部评级，因为零售客户数量多、单笔金额小，评级成本高且不经济。A选项多边开发银行和B选项公司债权通常需要根据外部评级来确定风险权重。D选项证券化资产有专门的、更复杂的处理方法。知识点：巴塞尔协议III标准法下的风险权重应用。易错点：误认为所有债权都需要评级来确定权重，忽略了零售债权的特殊处理。

4、巴塞尔协议IV引入的“输出下限”（OutputFloor）机制，对银行的内部评级法（IRB）模型有何直接影响？

A、要求银行必须使用标准法计算RWA

B、限制了IRB模型计算出的RWA低于标准法计算值的一定比例

C、完全禁止使用IRB模型

D、提高了所有信用风险暴露的风险权重

【答案】B

【解析】正确答案是B。输出下限是巴塞尔协议IV的一项关键修订，它规定银行使用IRB模型计算的风险加权资产（RWA）不能低于使用标准法计算的RWA的某个百分比（如72.5%）。这旨在限制银行通过过度优化模型来降低资本要求。A选项错误，银行仍可使用IRB模型。C选项错误，并未禁止IRB模型。D选项错误，它不是直接提高权重，而是设定一个下限。知识点：巴塞尔协议IV输出下限机制。易错点：对输出下限的具体作用机制理解不清，可能误选A或D。

5、在信用风险缓释技术中，合格保证（CreditGuarantees）的有效性在巴塞尔协议III与IV的演进中，哪个方面得到了最显著的加强？

A、保证人的范围扩大

B、保证期限的延长

C、对保证人信用风险的评估要求更严格

D、保证覆盖的资产类型增加

【答案】C

【解析】正确答案是C。从巴塞尔协议III到IV，监管机构越来越关注信用风险缓释工具本身的风险，特别是交易对手风险。对于合格保证，对保证人自身的信用状况、评级和风险管理能力的评估要求变得更加严格和审慎，以确保缓释的真实有效性。A、B、D选项虽然也可能有所变化，但并非最核心和显著的加强点。知识点：信用风险缓释工具的监管演进。易错点：可能关注于保证的范围或形式等表面变化，而忽略了对保证人风险这一核心要素的强化监管。

6、根据巴塞尔协议III，以下哪项资产在计算风险加权资产时，通常被赋予0%的风险权重？

A、现金

B、对经合组织（OECD）中央政府的债权

C、对其他商业银行的短期债权

D、黄金

【答案】A

【解析】正确答案是A。在巴塞尔协议框架下，现金是最安全的资产，其风险权重为0%。B选项对OECD中央政府的