原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
企业固定资产管理流程清单模板
一、适用场景与价值
本模板适用于各类企业（尤其是中大型企业、集团化公司）的固定资产全生命周期管理，覆盖从资产购置到最终报废的完整流程。无论是新搭建固定资产管理体系、优化现有管理流程，还是应对审计检查、提升资产使用效率，本模板均可提供标准化操作指引，帮助企业实现资产“账实相符、责任到人、合规高效”的管理目标。
二、全流程操作步骤详解
（一）需求申请与审批
操作目标：规范资产购置需求，保证采购必要性与预算合规性。
操作主体：使用部门、资产管理部、财务部、分管领导/总经理。
关键步骤：
需求发起：使用部门根据业务需要（如新增岗位、设备更新等），填写《固定资产需求申请表》（见模板表格1），注明资产名称、规格型号、数量、预估单价、用途、预算金额及必要性说明。
部门审核：部门负责人*经理对需求合理性进行审核，确认资产用途与部门职能匹配，签字后提交资产管理部。
资产复核：资产管理部核对现有资产台账，判断是否存在闲置资产可调配，或需求是否可通过租赁、维修等方式解决，避免重复购置。
财务与审批：财务部审核预算金额是否符合年度预算规定；分管领导/总经理根据采购金额分级审批（如≤5万元由分管领导审批，＞5万元需总经理审批）。
输出文件：《固定资产需求申请表》（含各级审批意见）。
（二）采购与验收
操作目标：保证资产采购合规、质量达标，实物与信息一致。
操作主体：采购部、资产管理部、使用部门、供应商。
关键步骤：
采购执行：采购部根据审批后的《需求申请表》，通过招标、询价或定向采购等方式选择供应商，签订采购合同（明确型号、规格、质保期、交付时间等）。
到货验收：资产到货后，由资产管理部牵头，组织使用部门、采购部共同验收：
核对实物与合同信息（名称、型号、数量、外观等）是否一致；
测试设备功能（如需），检查说明书、合格证、保修卡等资料是否齐全；
填写《固定资产验收单》（见模板表格2），验收人签字确认。
信息登记：验收合格后，资产管理部为资产分配唯一编号（如“ZC-部门-年份-序号”），制作资产标签（粘贴于资产显眼位置），并录入固定资产台账（见模板表格3）。
输出文件：采购合同、《固定资产验收单》、资产标签。
（三）日常管理与维护
操作目标：保障资产正常使用，延长使用寿命，明确管理责任。
操作主体：使用部门、资产管理部、行政部/后勤部。
关键步骤：
领用与登记：使用部门指定专人（如*专员）到资产管理部办理领用手续，填写《固定资产领用登记表》（见模板表格4），签字确认后领用资产，台账同步更新“使用部门”“责任人”等信息。
转移与变更：资产在部门间转移、责任人变更或存放地点调整时，需提交《固定资产转移申请表》（见模板表格5），经原使用部门、新使用部门负责人及资产管理部审批后，更新台账信息，保证“人、物、账”一致。
维护与保养：使用部门负责日常清洁、简单维护；行政部/后勤部（或外部服务商）负责定期专业检修（如空调、电梯等），记录《资产维护保养表》（见模板表格6），发觉问题及时报修。
输出文件：《固定资产领用登记表》《固定资产转移申请表》《资产维护保养表》。
（四）盘点与清查
操作目标：核实资产实存数量与台账数据差异，及时发觉管理漏洞。
操作主体：资产管理部、财务部、各使用部门。
关键步骤：
盘点计划：每年至少组织1次全面盘点（建议12月），年中可进行抽查；盘点前制定《固定资产盘点计划》，明确时间、范围、参与人员及分工。
现场盘点：各部门配合盘点人员，逐一核对资产编号、名称、状态（在用/闲置/维修/报废），填写《固定资产盘点表》（见模板表格7），记录实物信息与台账差异。
差异处理：对盘盈、盘亏、毁损资产，使用部门需在3个工作日内提交《资产差异说明》，分析原因（如管理失误、报废未销账等）；资产管理部联合财务部审核后，报领导审批，调整台账并进行账务处理。
输出文件：《固定资产盘点计划》《固定资产盘点表》《资产差异说明及审批表》。
（五）报废与处置
操作目标：规范报废资产处置流程，避免资产流失，合规处理残值。
操作主体：使用部门、资产管理部、财务部、处置部门（如行政部）。
关键步骤：
报废申请：资产达到使用年限（如电子设备5年、机械设备10年）、损坏无法修复或技术淘汰时，使用部门提交《固定资产报废申请表》（见模板表格8），注明资产信息、报废原因、预估残值。
技术鉴定：资产管理部组织技术专家（或外部机构）对资产进行鉴定，确认是否具备报废条件，填写《资产技术鉴定意见》。
审批与处置：根据资产价值分级审批（如≤2万元由资产管理部负责人审批，＞2万元需总经理审批）；审批通过后，由行政部通过公开拍卖、回收商变卖等方式处置残值，回收款项交财务部入账。
台账销账：资产管理部在台账中标注“报废”状态，同步更新“报废日期”“处置方式”等信息，相关单据归档保
文档评论（0）