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XX房产开发有限公司预算部部门职责

一、部门定位

预算部是公司成本管控与投资效益保障的核心职能部门，围绕房产开发全周期（拿地、设计、施工、竣工、结算）开展成本预算、动态监控、结算审核等工作，通过科学管控成本、优化资源配置，确保项目利润目标达成，为公司战略决策提供精准的成本数据支撑。

二、核心职责

（一）项目前期成本测算与预算编制

拿地阶段成本测算

参与土地竞拍前的可行性分析，收集土地出让信息、周边配套成本、政策规费（如契税、人防费）等数据，编制《土地成本测算报告》，预估土地获取成本及项目整体投资回报率，为公司拿地决策提供依据。

调研区域建材市场价、人工成本、施工工艺成本，结合项目规划指标（容积率、绿化率），初步测算项目建造成本，形成《项目成本估算表》，明确成本控制底线。

设计阶段预算编制

对接设计部，根据方案设计、初步设计图纸，编制《项目目标成本预算书》，分解成本至各专业（建筑、结构、安装、园林），明确各分项成本控制目标（如土建成本≤XX元/㎡、安装成本≤XX元/㎡）。

参与设计方案评审，从成本角度提出优化建议（如材料选型替代、结构方案简化），在满足设计规范与项目定位的前提下，降低无效成本（如过度设计、冗余功能成本）。

招投标阶段预算管控

依据施工图编制《工程量清单》《招标控制价》，确保清单项目完整、工程量准确、单价符合市场行情，避免漏项或错算导致后续成本超支。

审核施工单位、监理单位、材料供应商的投标报价，对比分析报价合理性（如单价偏离市场价幅度、优惠条款可行性），编制《投标报价分析报告》，为评标委员会提供成本维度的评审意见，协助确定中标单位。

（二）施工过程成本动态监控

进度款审核与支付

依据施工进度计划、施工合同约定，审核施工单位提交的《工程进度款支付申请》，核对已完工程量（结合现场监理签证、工程影像资料），确认进度款金额，编制《进度款审核表》，报公司审批后协调财务部按流程支付，避免超付或迟付。

建立《进度款支付台账》，记录各项目、各标段进度款支付金额、支付时间、剩余未付金额，动态跟踪资金使用情况，确保资金匹配项目进度。

设计变更与现场签证成本管控

收到设计变更单或现场签证申请后，2个工作日内完成成本测算，分析变更/签证对总造价的影响（如增加成本金额、是否超出分项控制目标），编制《变更/签证成本分析报告》，报公司决策层审批。

建立《设计变更/现场签证台账》，跟踪变更/签证的实施进度与成本落地情况，定期汇总分析变更原因（如设计疏漏、现场突发情况），形成《变更成本归因报告》，为后续项目设计优化提供参考。

动态成本监控与预警

每月收集项目实际成本数据（已支付进度款、已发生变更成本、待支付款项），对比《项目目标成本预算书》，编制《项目动态成本监控表》，计算成本偏差率（偏差率=（实际成本-目标成本）/目标成本）。

若成本偏差率超过±5%（或公司设定阈值），立即启动预警机制，分析偏差原因（如材料涨价、工期延误、设计变更超支），提出整改措施（如优化后续采购方案、严控新增变更），形成《成本预警报告》，报公司管理层协调解决。

（三）竣工结算与成本复盘

竣工结算审核

项目竣工后，接收施工单位提交的《竣工结算书》（含竣工图纸、工程量计算书、签证资料、合同文件），在30个工作日内完成审核，核对工程量、单价、取费标准是否符合合同约定与国家规范，剔除不合理费用（如重复计费、高估冒算）。

与施工单位就结算争议问题（如工程量分歧、单价调整）进行协商，必要时邀请第三方造价咨询机构参与复核，最终形成《竣工结算审核报告》，经双方签字确认后，作为工程尾款支付的依据。

成本复盘与数据沉淀

项目结算完成后，开展成本复盘工作，对比《项目目标成本预算书》与《竣工结算审核报告》，分析各分项成本（如土建、安装、园林）的偏差原因，总结成本管控经验（如有效降低成本的措施、需改进的环节），编制《项目成本复盘报告》。

建立公司成本数据库，录入各项目的目标成本、动态成本、竣工结算数据，按区域、业态（住宅、商业、公寓）分类汇总，形成成本指标库（如单位面积建造成本、主要材料单方用量），为后续新项目成本测算提供数据参考。

（四）成本管理制度与流程建设

制度体系搭建

制定公司《成本管控管理办法》《预算编制流程规范》《竣工结算审核细则》等制度，明确各环节（预算编制、进度款审核、结算审核）的工作标准、责任分工、时间节点，确保成本管控工作规范化、标准化。

根据国家造价政策（如定额调整、税费改革）、市场变化（如材料价格波动）及公司业务发展需求，每年更新成本管理制度，确保制度的适用性与时效性。

流程优化与效率提升

梳理成本管控全流程（从拿地测算到竣工结算），识别流程中的瓶颈环节（如审核周期过长、部门协作不畅），提出优化方案（如简化审批节点、建立线上审核系统）