新版日常费用报销新规制度及作业流程.docVIP

日常费用报销制度及步骤

为规范财务报销制度，加强资金管理，节省开支，提升资金使用效益。依据企业相关要求，结合企业实际情况制订本要求。

第一条：日常费用关键包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费，年检费、会议费等。

第二条费用报销通常要求

(一)报销人必需取得对应正当票据(相关要求见发票管理制度),且发票后面有经办人署名。

(二)填写报销单应注意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部方便备款。

第三条费用报销通常步骤:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及步骤。

（一）费用标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

通常职员火车硬卧元/天元/天元/天

部门责任人火车硬卧元/天元/天元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准补充说明：

1.住宿费报销时必需提供住宿发票，实际发生额未达成住宿标准金额，不予赔偿；超出住宿标准部分由职员自行负担。

2.实际出差天数计算以所乘交通工具出发时间到返呼时间为准，12：00以后出发（或12：00以前抵达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后抵达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实施包干制，依据实际出差天数结算，标准上采取额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补助。

4.宴请用户需由总经理同意后方可报销招待费，同时按百分比（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当日伙食补助。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销步骤

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，具体注明出差地点、目标、行程安排、交通工具及估计差旅费用项目等，出差申请单由总经理同意。

2.借支差旅费：出差人员将审批过《出差申请表》交财务部,按借款管理要求办理借款手续，出纳按要求支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回企业后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，总经理审批；标准上前款未清者不予办理新借支。

第六条电话费报销制度及步骤

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率和公平标准，职员手机费用报销采取和岗位相关制，即依据不一样岗位，依据职员工作性质和职位不一样设定不一样报销标准，具体标准见相关管理制度要求。

2．固定电话费：企业为职员提供工作必需固定电话，并由企业统一支付话费。不激励职员在上班期间打私人电话。

第七条交通费报销制度及步骤

(一)费用标准：(1)职员因公需要用车可依据企业相关要求申请企业派车，在没有车情况下经总经理同意后能够乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保留对应车票报销。

(二)报销步骤

1.职员整理交通车票（含因公公交车票），在车票后面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确定，按要求填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.职员持审批后报销单到出纳处办理报销手续。

第八条办公费及办公用具、低值易耗品等报销制度及步骤

（一）管理要求:为了合理控制费用支出,集中购置,并指定专员负责。

（二）报销步骤

1．报销程序：报销人先填写费用报销单(附明细单)，总经理审批后出纳付款或冲抵借支。

第九条招待费、培训费、资料费及其它报销制度及步骤

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费支出，大额招待费应事前取得总经理同意。送礼及中介费用因情况特殊没有正当票据应填写无单据报销单。

2.培训费、资料费、其它等费用据实际需要据实支付。

(二)报销步骤：

1.招待费由经办人按日常费用报销通常要求及通常步骤办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其它费用报销参考日常费用报销制度及步骤办理。

第十八条其它专题支出报销制度及步骤

(一)费用范围：其它专题支出包含其它全部专门立项费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、企业职员活动费用、办公室装修