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会计学基础課程离线作业（二)答案
(一）、
1、借：预付账款18０00
贷:银行存款18000
2、借：制造费用4０0０
管理费用500
贷:其余应付款4500
3、借：银行存款56000
贷：预收账款-甲公司５６000
4、借:预付账款9６０00
贷：银行存款96０00
５、借:预付账款３6000
贷:银行存款3６０00
6、借:银行存款36000
贷：预收账款３6000
7、借：预收账款－甲公司56００0
应收账款—甲公司25０0
贷:主营业务收入5000０
应交税费—应交增值税（销项税额）8500
8、借:银行存款２５00
贷:应收账款—甲公司２50０
9、借:财务费用960
贷:应付利息960
1０、借：应收利息6８０0
贷：财务费用68００
（二)、
1、借：固定资产９600０
贷：此前年度损益调整96０00
借:此前年度损益调整２４0０0
贷:应交税费－应交所得税２40０0
借：此前年度损益调整７
贷:盈余公积—法定盈余公积7200
利润分派—未分派利润64８00
2、借：待解决财产损益—待解决流动资产损溢4６800
贷：原材料40０00
应交税费—应交增值税（进项税额转出)6800
审批后：
借：管理费用1
营业外支出28000
其余应收款-保险公司6000
其余应收款-保管人员800
贷:待解决财产损益—待解决流动资产损溢46８００
3、借:待解决财产损益—待解决固定资产损溢55200
共计折旧1３80０
贷：固定资产69000
经批准后:
借：营业外支出55200
贷：待解决财产损益—待解决固定资产损益55200
４、借:库存钞票2500
贷：待解决资产损益—待解决流动资产损益2500
借:待解决资产损益—待解决流动资产损益2500
贷：应付职工薪酬—赵民2５00
5、借:库存商品3000
贷：待解决财产损益—待解决流动资产损益３000
经批准后:
借:待解决财产损益—待解决流动资产损益3000
贷:管理费用3000
6、借：应付职工薪酬—赵民2５０0
贷：库存钞票２500
7、借:应付账款45000
贷：营业外收入45000
8、借：坏账准备38０0０
贷：应收账款38０00
（三）、
未达事项登记表
未达事项种类
摘要
结算凭证种类号数
记账凭证号数
金额
备注
公司已收，银行未收：
1、
销售产品收到一张支票
156０0
共计
１5６0０
公司已付,银行未付：
1、
开出支票付戊公司货款
4
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