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财务报销申请审批流程模板通用版
一、适用范围与核心价值
本模板适用于各类企业（含中小企业、集团化公司）的日常财务报销管理，覆盖办公费、差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费等常规费用类型。通过标准化流程明确各环节职责，规范报销行为，提升审批效率，保证费用支出合规、透明，同时为企业财务核算与成本控制提供数据支撑。
二、全流程操作指引
（一）第一步：报销申请单填写与附件准备
操作主体：费用申请人
操作要点：
获取申请单：通过企业OA系统、行政部或财务部《财务报销申请单》（模板见第三章），或使用标准化电子表单。
填写基础信息：准确填写申请人姓名（*姓名）、所属部门、报销日期、费用归属项目（如“市场部Q3推广活动”）、报销总金额（大小写一致）。
明细费用列示：按费用类型分项填写，每项需注明“日期+具体事由+金额+发票张数”，例如：
2023年10月15日：北京—上海高铁票（商务座），金额680元，发票1张；
2023年10月16日：上海客户晚餐招待费，金额1,200元，发票1张。
附件整理：按“发票+证明材料”顺序粘贴，附件需包括：
合规发票（抬头为公司全称、税号准确，发票专用章清晰）；
差旅费需附行程单、住宿清单（如酒店预订单）；
业务招待费需附招待对象、人数、事由说明（如“与公司洽谈合作”）；
大额支出（如单笔超5,000元）需附合同或审批邮件复印件。
签字确认：申请人手写签字，保证信息真实、无遗漏。
（二）第二步：部门负责人初审
操作主体：申请人所在部门负责人（经理/主管）
操作时限：收到申请后1个工作日内
审核要点：
真实性核查：核对费用事由与部门业务相关性（如市场部报销差旅费是否与推广项目匹配），确认申请人实际参与该活动。
合理性判断：检查费用标准是否符合公司制度（如差旅住宿费是否超地区限额、招待费是否超人均标准）。
预算符合性：确认费用是否在部门年度预算内，超预算费用需注明“已申请预算调整”。
签字审批：审核通过后签字，注明“同意报销”；若不通过，需注明退回原因（如“发票抬头错误”“事由不清晰”），并退回申请人修改。
（三）第三步：分管领导复核
操作主体：分管该部门的副总经理/总监（*总）
操作时限：收到部门负责人审批后1个工作日内
审核要点：
权限内审批：根据公司《费用审批权限表》（示例见下表），按报销金额分级审批：
金额≤5,000元：部门负责人审批即可；
5,000元＜金额≤20,000元：需部门负责人+分管领导双签；
金额＞20,000元：需分管领导+总经理审批。
重点事项把关：对大额、敏感费用（如招待费、宣传费）重点复核业务必要性，避免浪费。
审批结果反馈：同意则签字；不同意则注明理由，退回部门或申请人。
（四）第四步：财务部门终审
操作主体：财务部专员（会计）→财务经理（经理）
操作时限：收到完整审批单后2个工作日内
审核要点：
票据合规性：通过“国家税务总局全国增值税发票查验平台”核对发票真伪，检查发票抬头、税号、金额、开票日期是否准确，有无涂改。
金额准确性：核对报销单总金额与发票附件合计金额是否一致，分项计算是否正确。
制度符合性：对照公司《财务报销管理制度》，核查费用标准（如交通费是否按职级对应高铁/飞机票）、报销期限（如费用发生需在30日内提交）。
审批完整性：确认部门负责人、分管领导（及总经理，如需）均已签字，附件齐全。
处理结果：审核通过则签字确认，进入付款流程；不通过则注明退回原因（如“发票无效”“超标准部分不予报销”），并通知申请人补充或整改。
（五）第五步：出纳付款与凭证归档
操作主体：财务部出纳（*出纳）→财务档案管理员
操作要点：
付款执行：出纳根据审批通过的报销单，通过银行转账/备用金方式支付款项，付款后注明“已付”及日期。
凭证粘贴：将报销单、发票等附件按顺序粘贴在记账凭证后，保证附件完整、无褶皱。
档案归档：财务档案管理员按月份、部门分类保管报销凭证，保存期限不少于5年（按会计档案管理规定执行）。
三、报销申请单及审批表模板
（一）财务报销申请单（样表）
基本信息
内容
申请人
*姓名
所属部门
报销日期
年月日
费用归属项目
（如“研发部A项目”“行政部日常办公”）
报销总金额（大写）
佰拾万仟佰拾元角分
报销总金额（小写）
￥
费用明细
日期
事由简述
金额（元）
发票类型
发票张数
发票号码
备注（如行程、招待对象）
1.交通费
2023-10-15
北京—上海高铁票
680.00
增值税
1
110532…
商务座，单程
2.业务招待费
2023-10-16
招待公司客户晚餐
1,200.00
增值税
1
110533…
3人，洽谈合作事宜
3.办公用品
2023-10-17
采购A4纸、签字笔
350.00
增值税
2
110534…
行
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