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房地产金融与保险主讲：张炳信电邮：hszhangbx@163.com广东农工商职业技术学院2025/11/19广东农工商学院

第五章

住房公积金贷款2025/11/19广东农工商学院

Contents住房公积金制度概述1住房公积金管理2个人公积金贷款32025/11/19房地产金融与保险

第一节

住房公积金制度概述2025/11/19广东农工商学院

一.住房公积金（一）概念根据我国住房公积金管理条例的规定，我国的住房公积金是指城镇在职职工及所在单位按照规定比例缴存的长期住房储金。它是具有保障性和互助性的个人住房基金，归职工个人所有，专门用于职工住房建设和消费。2025/11/19房地产金融与保险

一.住房公积金的概念（二）性质本质属性是工资性，是住房分配货币化的重要形式。住房公积金全部归职工个人所有，但其所有权是限制性所有权。2025/11/19房地产金融与保险

一.住房公积金的概念（三）特点强制性互助性保障性2025/11/19房地产金融与保险

二.住房公积金制度（一）概念住房公积金制度是围绕住房公积金的缴存、提取、使用管理和监督形成的相关制度的总称。2025/11/19房地产金融与保险

二.住房公积金制度（二）意义从国家角度看，住房公积金制度为住房建设和消费筹集了稳定的资金，有利于建立市场经济体制。从缴存单位看，缴存住房公积金的单位可以享受税收优惠。从缴存个人看，缴存住房公积金的个人能获得一笔稳定的低息长期贷款，同时个人每月缴存的公积金不交个人所得税。2025/11/19房地产金融与保险

二.住房公积金制度（三）特点用途只限于住房参加者限于城镇在职职工2025/11/19房地产金融与保险

三.住房公积金制度的发展（一）住房公积金制度的建立及其作用1.1991年，上海市住房制度改革方案中，借鉴新加坡中央公积金制度在全国率先推行住房公积金制度。2.1994年，国务院关于深化城镇住房制度改革的决定，明确提出在全国建立住房公积金制度。3.1998年，国务院关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知，要求全面推行和不断完善住房公积金制度。4.1999年，国务院颁布了住房公积金管理条例，标志着我国住房公积金制度进入了法制化、规范化发展的新时期。2025/11/19房地产金融与保险

三.住房公积金制度的发展（一）住房公积金制度的建立及其作用1.打破了住房建设单纯依靠国家和单位投资的格局，为住房建设提供了长期稳定的资金来源，加快了住房建设步伐。2.促进了住房消费的增长，活跃了住房消费市场。3.推进了住房分配货币化进程，提高了职工买房的支付能力。2025/11/19房地产金融与保险

三.住房公积金制度的发展（一）住房公积金制度的建立及其作用1.打破了住房建设单纯依靠国家和单位投资的格局，为住房建设提供了长期稳定的资金来源，加快了住房建设步伐。2.促进了住房消费的增长，活跃了住房消费市场。3.推进了住房分配货币化进程，提高了职工买房的支付能力。2025/11/19房地产金融与保险

三.住房公积金制度的发展（二）住房公积金制度的发展1.住房公积金归集进一步加强。2.调整了使用方向。3.管理工作逐渐规范4.初步建立了住房公积金监督体系。2025/11/19房地产金融与保险

三.住房公积金制度的发展（三）目前我国住房公积金制度存在的问题1.个人住房贷款比例仍然偏低。2.需完善个人贷款的风险防范机制。3.住房公积金归集工作有待进一步加强。4.住房公积金被挪用现象时有发生。2025/11/19房地产金融与保险

第二节

住房公积金管理2025/11/19广东农工商学院

一.管理原则住房委员会决策住房公积金管理中心运作银行专户存储财政监督2025/11/19房地产金融与保险

（一）住房委员会1.设立2.组成3.职责2025/11/19房地产金融与保险

（二）住房公积金管理中心1.设立2.性质3.职责2025/11/19房地产金融与保险

（三）住房公积金的监督1.地方人民政府财政部门对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况行使监督职能。2.住房公积金管理中心和职工有权督促单位按时履行该尽义务。3.住房公积金管理中心有权督促受托银行及时办理委托合同约定业务。2025/11/19房地产金融与保险

二.住房公积金的缴存1.缴存对象2.缴存基数3.缴存比例4.缴存额度5.查询与对账2025/11/19房地产金融与保险

三.住房公积金的提取和使用（一）提取和使用的原则1.定向使用2.安全运作3.严格时限2025/11/19房地产金融与保险

三.住房公积金的提取和使用（二）职工个人住房公积金的提取是指缴存职工因特定