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企业财务部门岗位职责清单

在现代企业的运营体系中，财务部门犹如中枢神经系统，其高效与规范运作直接关系到企业的生存与发展。一份清晰、专业的岗位职责清单，是确保财务工作有序开展、责任到人、提升整体效能的基础。以下将从财务部门的核心职能出发，详细阐述各关键岗位的主要职责，旨在为企业构建科学的财务岗位体系提供参考。

一、财务部门负责人（财务总监/财务部经理）

作为财务部门的最高管理者，财务负责人肩负着统筹规划、战略支持与风险把控的重任，是连接企业经营与财务管理的核心纽带。

*战略规划与决策支持：根据企业发展战略，制定中长期财务规划，为管理层提供专业的财务视角和决策建议，参与企业重大投资、融资等经营活动的可行性分析与决策过程。

*部门管理与团队建设：全面负责财务部门的日常管理工作，合理设置岗位、分配职责，搭建高效的财务团队；组织财务人员的培训与发展，提升团队专业素养与综合能力。

*财务制度建设与内控完善：建立健全企业内部财务管理制度、会计核算体系及内部控制流程，确保财务工作有章可循，防范财务风险与经营风险。

*财务报告与信息披露：领导编制企业月度、季度、年度财务报告，确保报告的真实性、准确性、完整性和及时性；对于上市公司或有特定要求的企业，负责组织信息披露相关的财务工作。

*预算管理与成本控制：组织编制企业全面预算，对预算执行过程进行监控、分析与调整，推动成本控制措施的落实，提高企业资源利用效率。

*资金管理与融资协调：统筹企业资金的筹集、分配与使用，确保资金链安全与高效运转；维护与金融机构的良好关系，拓展融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。

*税务筹划与合规管理：关注国家税收政策变化，组织开展合法合规的税务筹划，确保企业依法纳税，降低税务成本与税务风险。

二、会计主管

会计主管在财务负责人的领导下，具体负责会计核算体系的有效运行和会计信息质量的把控，是财务核算工作的直接组织者和管理者。

*会计核算体系运行：组织实施企业的会计核算工作，监督会计人员严格按照会计准则和企业会计制度进行账务处理，确保会计信息的准确性与一致性。

*账务审核与质量控制：负责对记账凭证、会计账簿、财务报表等进行复核，纠正会计处理中的差错，保证会计核算工作的规范化和会计资料的真实完整。

*财务报告编制协助：协助财务负责人组织编制各类财务报表，提供报表编制过程中所需的明细数据与分析说明，确保报表编制工作按时完成。

*会计制度执行与解释：具体执行企业财务会计制度，并对制度的理解与应用进行指导和解释，解答会计人员在实际工作中遇到的专业问题。

*固定资产与存货管理：协同相关部门做好固定资产的核算与管理，定期组织资产清查盘点；关注存货计价与周转情况，参与存货管理流程的优化。

*会计档案管理：负责会计凭证、账簿、报表等会计档案的整理、装订、归档和保管工作，确保会计档案的安全与规范。

三、核算会计

核算会计是财务部门的基础岗位，主要负责企业各项经济业务的日常会计核算与账务处理，是会计信息的直接生产者。

*日常账务处理：根据原始凭证，准确、及时地进行会计分录的编制、记账凭证的审核（或交由指定人员审核）与录入，登记各类明细账和总账。

*费用报销与付款审核：对各项费用报销单据、付款申请进行初步审核，确保其符合公司制度规定、票据真实合法、审批手续完备。

*往来款项管理：负责对应收账款、应付账款、其他应收应付款等往来款项的核算与跟踪管理，定期进行对账，及时清理往来挂账。

*成本与收入核算：根据企业成本核算制度，准确归集和分配成本费用，计算产品或服务成本；负责收入的确认与核算，确保收入记录的及时性与准确性。

*税务核算与申报协助：准确计算各类应交税费，协助税务会计进行纳税申报及相关涉税事宜的处理。

*财务数据提供与配合：配合财务主管及其他岗位，提供相关的会计数据和资料，参与财务清查、审计等工作。

四、资金专员/出纳

资金专员或出纳岗位是企业资金管理的前沿阵地，负责资金的日常收付、保管与核算，确保资金收付的安全与准确。

*日常资金收付：严格按照公司资金管理制度和审批流程，办理现金收付、银行结算等业务，确保资金收付的准确性与及时性。

*库存现金管理：保管库存现金、有价证券及相关票据，确保其安全完整；每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

*银行账户管理：负责银行账户的开户、销户及日常维护工作；及时核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。

*资金日报编制：每日编制资金收支日报表，反映资金动态，为资金管理决策提供基础信息。

*票据管理：负责支票、汇票、本票等银行票据的购买、保管、签发与登记工作，严格遵守票据管理规定。

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