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风险管理制度

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审核：

同意：

上海光古电子

年月日

目录

总则

全方面风险管理组织体系

风险管理策略和处理方案

风险预警和风险监控管理

风险管理监督和改善

风险管理考评

风险管理汇报

一、总则

（一）为推进企业全方面风险管理实施，建立规范、有效风险控制体系，提升风险防范能力，确保企业生产经营活动安全、稳健运行，提升经营管理水平，特制订本制度。

（二）本制度意在为实现企业以下目标提供合理确保：

1.将风险控制在和企业总体目标相适应并可承受范围；

2.实现企业内外部信息沟通真实、可靠；

3.确保遵照国家法律法规；

4.提升企业经营效益及效率；

5.确保企业建立针对各重大风险应对策略和方案，使其不因灾难性风险或人为失误而遭受重大损失。

（三）根据企业目标不一样对风险进行分类，将风险分为：战略风险、市场风险、运行风险、财务风险和法律风险五大类。

二、全方面风险管理组织体系

（一）为开展风险管理工作，企业设置三级风险责任体系：

1.风险决议机构：风险管理决议委员会，由企业领导班子组员组成，负责重大风险决议和制度公布。

2.风险专职机构：总经办设在总经理办公室，负责具体风险管理工作开展和组织工作，并向企业总经理汇报工作。

3.风险实施机构：企业各职能部门，各事业部应设置兼职风险员，开展日常风险工作，实施过程中发觉问题及提议立即向总经理办公室反馈。

（二）企业成立全方面风险领导小组

组长：顾岳

成员：各职能部门责任人。

（三）风险管理组织体系职责

1.风险管理决议委员会职责：

（1）对年度风险管理提出总体目标和要求；

（2）审议全方面风险管理年度汇报和季度汇报；

（3）审议风险管理策略和重大风险管了处理方案；

（4）审议重大决议、重大风险、重大事件和关键业务步骤判定标准或判定机制，和重大决议风险评定汇报；

（5）审议风险管理组织机构设置及其职责方案；

（6）确定、审核风险管理考评方案；

（7）审议签发风险管理制

（8）审议内部审计部门提交风险管理监督评价审计综合

汇报；

（9）办理相关风险管理其它事项。

3.风险职能部门职责：

（1）实施企业风险管理制度和基础步骤；

（2）研究提出本业务部门重大决议、重大风险、重大事件和关键业务步骤判定标准和机制；

（3）负责本部门风险信息搜集和评定；

（4）负责本部门内部控制制度改善和完善工作；

（5）立即按要求提交上报风险管理信息、工作汇报等；

（6）做好本部门风险预警和监控；

（7）办理风险管理其它相关工作。

（四）风险信息搜集

1.战略风险信息搜集内容：

（1）中国外宏观经济政策和经济运行情况，本行业情况、国家产业政策；

（2）科技进步、科技创新相关内容；

（3）市场对企业产品需求和要求；

（4）企业关键用户、供给商及竞争对手相关情况；

（5）和周围对手相比，企业实力差距；

（6）企业战略计划、投资计划、年度经营目标、经营战略以

及相关编制依据；

2.财务风险信息搜集内容：

（1）负债、负债率、偿债能力；

（2）现金流、应收账款及其占销售收入比重、资金周转率；

（3）产品存货及其占销售成本比重、应付账款；

（4）制造成本和管理费用、财务费用、销售费用；

（5）盈利能力；

（6）成本核实、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误业务步骤或步骤；

（7）和企业现行行业会计政策、会计估算、税收政策等信息。

3.市场风险信息搜集内容：

（1）企业产品市场及供需改变；

（2）能源、原材料、关键设备、配件等物资供给充足性、稳定性和价格改变；

（3）关键用户、关键供给商信用情况；

（4）税收政策和利率改变情况；

（5）潜在竞争者和替换品情况；

4.运行风险信息搜集内容：

（1）产品结构

（2）市场开发、市场营销策略、市场营销环境情况等；

（3）企业组织效能、管理现实状况、企业文化、高中层管理人员和关键业务步骤中专业人员知识结构、专业经验；

（4）质量、安全、环境保护信息安全等管理中曾发生或易发生步骤和步骤；

（5）企业内外部人员道德风险知识企业遭受损失或业务控制系统失灵

（6）给企业造成损失自然灾难和其它情形；

（7）企业风险管理现实状况和能力；

5.法律风险信息搜集内容：

（1）中国外和本企业相关政治、法律环境；

（2）影响企业新法律和政策；

（3）职员道德操守遵从性；

（5）本企业发生重大法律纠纷案件情况；

（五）风险评定内容

1.企业内部风险识别：

（1）企业管理人员职业操守、职员专业胜任能力等人力资源原因；

（2）组织机构、经营方法、资产管理、业务步骤等管理

原因；

（3）战略目标制订、实施和战