内部审计高级风险识别与评估能力测试题集.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

内部审计高级风险识别与评估能力测试题集

一、单选题（每题2分，共20题）

1.在内部审计中，以下哪项不属于高级风险识别的常见方法？（）

A.情景分析

B.德尔菲法

C.频率统计

D.专家访谈

2.评估风险时，内部审计师最应关注的是？（）

A.风险发生的可能性

B.风险的财务影响

C.风险的治理合规性

D.以上都是

3.以下哪项是高级风险评估中的定性方法？（）

A.敏感性分析

B.概率分布模型

C.风险矩阵

D.蒙特卡洛模拟

4.在评估操作风险时，内部审计师应重点考虑？（）

A.市场波动

B.内部欺诈

C.法律诉讼

D.政策变化

5.高级风险评估中，以下哪项指标最能反映风险的重要性？（）

A.风险频率

B.风险损失程度

C.风险发生概率

D.风险应对成本

6.在识别战略风险时，内部审计师应关注？（）

A.竞争环境变化

B.技术革新

C.资源配置效率

D.以上都是

7.以下哪项是高级风险评估中的定量方法？（）

A.风险偏好分析

B.情景分析

C.蒙特卡洛模拟

D.德尔菲法

8.在评估财务风险时，内部审计师应关注？（）

A.资产负债率

B.现金流量

C.利率波动

D.以上都是

9.高级风险识别中，以下哪项方法最适用于复杂业务环境？（）

A.关键风险指标（KRIs）分析

B.事件树分析

C.故障模式与影响分析（FMEA）

D.德尔菲法

10.在评估合规风险时，内部审计师应关注？（）

A.法律法规变化

B.内部政策执行

C.第三方风险

D.以上都是

二、多选题（每题3分，共10题）

1.高级风险识别中常用的定性方法包括？（）

A.情景分析

B.德尔菲法

C.关键风险指标（KRIs）分析

D.事件树分析

2.高级风险评估中常用的定量方法包括？（）

A.敏感性分析

B.概率分布模型

C.风险矩阵

D.蒙特卡洛模拟

3.在评估操作风险时，内部审计师应关注？（）

A.内部欺诈

B.系统故障

C.第三方风险

D.资源配置效率

4.高级风险识别中常用的定量方法包括？（）

A.频率统计

B.概率分布模型

C.敏感性分析

D.德尔菲法

5.在评估财务风险时，内部审计师应关注？（）

A.资产负债率

B.现金流量

C.利率波动

D.汇率风险

6.高级风险评估中，以下哪些指标最能反映风险的重要性？（）

A.风险频率

B.风险损失程度

C.风险发生概率

D.风险应对成本

7.在识别战略风险时，内部审计师应关注？（）

A.竞争环境变化

B.技术革新

C.政策变化

D.资源配置效率

8.在评估合规风险时，内部审计师应关注？（）

A.法律法规变化

B.内部政策执行

C.第三方风险

D.内部控制缺陷

9.高级风险识别中，以下哪些方法最适用于复杂业务环境？（）

A.关键风险指标（KRIs）分析

B.事件树分析

C.故障模式与影响分析（FMEA）

D.德尔菲法

10.高级风险评估中，以下哪些方法最适用于复杂业务环境？（）

A.敏感性分析

B.概率分布模型

C.风险矩阵

D.蒙特卡洛模拟

三、判断题（每题1分，共10题）

1.高级风险识别和评估是内部审计的核心工作。（）

2.定性风险评估方法比定量方法更客观。（）

3.风险矩阵是高级风险评估中的常用工具。（）

4.在评估操作风险时，内部审计师应重点关注外部风险。（）

5.高级风险识别中，德尔菲法是一种常用的定性方法。（）

6.在评估财务风险时，资产负债率是唯一的关注指标。（）

7.高级风险评估中，风险损失程度是最重要的指标。（）

8.在识别战略风险时，内部审计师应关注行业趋势变化。（）

9.高级风险识别中，频率统计是一种常用的定量方法。（）

10.在评估合规风险时，内部审计师应重点关注法律法规变化。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述高级风险识别的主要方法及其适用场景。

2.简述高级风险评估的定量方法及其优缺点。

3.简述在评估操作风险时，内部审计师应关注的主要风险因素。

4.简述在评估合规风险时，内部审计师应关注的主要风险因素。

五、案例分析题（每题15分，共2题）

1.某金融机构近年来面临市场波动加剧、技术革新加快、监管政策变化频繁等挑战。作为内部审计师，请分析该机构可能面临的主要战略风险，并提出相应的风险评估方法。

2.某制造企业近年来频繁发生生产设备故障、供应链中断、内部欺诈等问题。作为内部审计师，请分析该企业可能面临的主要操作风险，并提出相应的风险评估方法。

答案与解析