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金融商业银行表外业务管理配套习题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列关于商业银行表外业务的表述中，正确的是（）。

A.表外业务不会形成银行的或有资产或或有负债

B.狭义表外业务仅指不构成银行现实资产负债但能带来收益的业务

C.所有表外业务均需在资产负债表中直接列示

D.表外业务的风险一定低于表内业务

2.下列属于担保类表外业务的是（）。

A.不可撤销贷款承诺

B.银行承兑汇票

C.利率互换

D.货币期权

3.根据巴塞尔协议Ⅲ，银行对未使用的个人信用卡授信额度的信用转换系数（CCF）通常为（）。

A.0%

B.20%

C.50%

D.100%

4.下列表外业务中，杠杆性最高、风险最集中的是（）。

A.银行保函

B.远期利率协议

C.跟单信用证

D.票据发行便利

5.某银行开展一项3年期利率互换业务，名义本金为10亿元，根据巴塞尔协议，该业务的信用转换系数为（）。

A.0%（利率类衍生工具剩余期限≤1年）

B.0.5%（利率类衍生工具剩余期限1-5年）

C.1.5%（利率类衍生工具剩余期限5-10年）

D.5%（汇率类衍生工具统一标准）

6.表外业务中的“或有资产/负债”转化为“表内资产/负债”的触发条件通常是（）。

A.银行主动调整会计科目

B.交易对手发生信用违约

C.市场利率波动超过20%

D.监管要求强制并表

7.下列不属于表外业务风险管理“三道防线”的是（）。

A.业务部门的前台风险控制

B.风险管理部门的中台监控

C.内部审计部门的后台监督

D.客户的外部信用评级

8.某银行因客户违约需履行备用信用证项下1000万元赔付义务，此时该表外业务将（）。

A.转为表内资产（应收款项）

B.转为表内负债（应付款项）

C.直接冲减银行资本

D.不影响资产负债表结构

9.根据我国《商业银行表外业务风险管理指引》，商业银行应将表外业务纳入（）。

A.单一客户授信限额管理

B.流动性覆盖率（LCR）考核

C.净稳定资金比例（NSFR）计算

D.存款准备金计提范围

10.下列关于表外业务资本占用的表述中，错误的是（）。

A.担保类业务需按信用转换系数×风险权重×8%计算资本要求

B.衍生交易类业务需同时考虑潜在风险暴露（PFE）和当前风险暴露（CVA）

C.承诺类业务中可撤销承诺的信用转换系数通常低于不可撤销承诺

D.所有表外业务均无需计提资本

二、多项选择题（每题3分，共15分，少选、错选均不得分）

1.商业银行表外业务的主要特点包括（）。

A.不直接占用或较少占用银行资本

B.收益来源以手续费或价差为主

C.风险具有潜在性和滞后性

D.会计处理需在表外科目单独列示

2.下列属于金融衍生交易类表外业务的有（）。

A.利率期货

B.货币互换

C.信用违约互换（CDS）

D.远期外汇合约

3.表外业务可能引发的风险类型包括（）。

A.信用风险（交易对手违约）

B.市场风险（价格波动）

C.操作风险（内部流程缺陷）

D.法律风险（合同条款无效）

4.根据巴塞尔协议，表外业务信用转换系数（CCF）的常见标准包括（）。

A.银行承兑汇票CCF=100%

B.未使用的贷款承诺（原始期限≤1年）CCF=20%

C.备用信用证（履约担保）CCF=50%

D.有抵押的远期合约CCF=0%

5.商业银行表外业务管理的核心措施包括（）。

A.建立统一的风险限额体系

B.完善表外业务的信息披露

C.对高风险业务实施压力测试

D.将表外业务纳入全面风险管理框架

三、判断题（每题1分，共10分，正确划“√”，错误划“×”）

1.表外业务一定不会影响银行的财务状况和经营成果。（）

2.银行承兑汇票是典型的承诺类表外业务。（）

3.衍生交易类表外业务的风险通常与名义本金规模正相关，但实际损失可能超过名义本金。（）

4.巴塞尔协议要求表外业务的资本计提需考虑信用风险和市场风险的叠加效应。（）

5.可撤销贷款承诺因银行拥有单方面撤销权，其信用转换系数低于不可撤销承诺。（）

6.表外业务中的“或有负债”在会计报表中只需在附注中披露，无需确认。（）

7.商业银行开展表外业务时，无需对客户进行信用评级，因为不形成现实负债