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公司财务学课件

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目录

01

公司财务基础

02

投资决策分析

03

融资决策与市场

04

营运资本管理

05

财务风险管理

06

财务规划与控制

公司财务基础

PARTONE

财务管理概念

核心目标

利润最大化，风险最小化。

定义与范畴

管理企业资金流动，确保财务健康。

01

02

财务报表分析

分析企业盈利状况，评估经营效率。

利润表解读

评估企业资产与负债，了解财务状况稳健性。

资产负债表分析

资金时间价值

现值概念

资金当前实际价值，考虑时间因素后的折算。

终值计算

资金未来价值预测，基于利率与时间的增长估算。

投资决策分析

PARTTWO

投资评估方法

计算未来现金流现值差额评估项目盈利。

净现值法

找使净现值为零的折现率评估项目。

内含报酬率法

风险与回报分析

分析投资项目的潜在风险，量化风险程度。

风险评估

预测投资项目可能带来的收益，评估回报水平。

回报预测

资本预算过程

统计未来资本需求，编制需求计划。

需求统计分析

构建资本预算系统，确定投资目标政策。

建立预算模型

融资决策与市场

PARTTHREE

资本结构理论

01

狭义资本结构

长期债务与股权比例

02

资本结构影响

企业价值与治理

03

资本结构理论

MM理论与代理理论

股权与债务融资

01

股权融资

企业出售股份筹资，投资者分享公司所有权与利润。

02

债务融资

企业借款筹资，需按期还本付息，不稀释股权。

资本市场效率

资本市场迅速准确反映信息，影响价格形成和资源配置。

信息处理效率

01

分为弱式、半强式、强式，影响投资者决策和市场公平性。

市场效率形式

02

营运资本管理

PARTFOUR

现金管理策略

确保现金流入与流出平衡，提高资金使用效率。

优化现金流

利用闲置现金进行短期、低风险的投资，增加收益。

短期投资

建立现金储备，预防突发情况导致的现金短缺。

预防短缺

应收账款管理

信用政策制定

明确客户信用标准，控制坏账风险，优化应收账款结构。

催收机制建立

建立有效催收流程，确保账款及时回收，提高资金周转率。

存货控制方法

分类管理，重点控制A类存货

ABC分类法

先进先出，避免滞销过期

FIFO原则

财务风险管理

PARTFIVE

外汇风险管理

预测汇率变动趋势，制定相应策略以减少外汇风险。

汇率变动预测

采用多元货币结算，分散单一货币风险，提升财务稳定性。

多元货币结算

利率风险管理

利用期货合约锁定未来利率，规避波动风险。

利率期货合约

分散投资于不同资产，减少利率变动对投资组合的冲击。

多元化投资组合

通过利率互换，交换固定与浮动利率现金流，管理贷款利率风险。

利率互换工具

信用风险管理

01

客户信用评估

建立客户信用档案，定期评估信用等级，预防坏账风险。

02

信用政策制定

根据评估结果，制定合理信用政策，平衡收益与风险。

财务规划与控制

PARTSIX

预算编制过程

明确财务目标，作为预算编制的基础。

目标设定

收集历史数据与市场预测，确保预算合理性。

数据收集

根据数据制定预算方案，分配资源，控制成本。

方案制定

成本控制方法

限制成本在固定金额内

绝对成本控制

01

调整产量成本关系增利润

相对成本控制

02

全员参与全过程控制

全面成本控制

03

财务比率分析

评估企业偿还短期和长期债务的能力，确保财务稳健。

偿债能力分析

分析企业赚取利润的能力，衡量其经营效率和资本利用效果。

盈利能力分析

谢谢

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