企业风险评估与管理手册.docxVIP

企业风险评估与管理手册

引言

在复杂多变的商业环境中，企业面临着来自内外部的各种不确定性因素，这些因素可能对企业的战略目标、经营成果、声誉乃至生存构成潜在威胁。有效的风险评估与管理，已不再是可有可无的选项，而是企业实现可持续发展、提升核心竞争力的关键环节。本手册旨在为企业提供一套系统、实用的风险评估与管理方法论及操作指引，帮助企业识别、分析、评估、应对和监控各类风险，以期将风险控制在可接受范围内，确保企业稳健运营。

本手册适用于企业各级管理人员及所有参与风险管理活动的员工。我们期望通过本手册的推广与应用，在企业内部培育积极的风险管理文化，使风险管理成为每位员工的自觉行为和日常工作的有机组成部分。

第一章：风险与风险管理概述

1.1风险的定义与特征

风险，通常指在特定环境和特定时期内，某种损失发生的可能性及其后果的组合。它具有以下基本特征：

*客观性：风险是客观存在的，不受人的意志转移，但人们可以认识和管理风险。

*不确定性：风险事件是否发生、何时发生、发生后的影响程度等均具有不确定性。

*普遍性：风险无处不在，存在于企业经营管理的各个环节和各个层面。

*可变性：风险的性质、大小会随着内外部环境的变化而发生变化。

*双重性：尽管通常与负面结果相关，但某些风险也可能蕴含机遇（即“机会风险”），本手册主要关注可能带来负面影响的风险。

1.2风险管理的内涵与目标

企业风险管理是一个由企业董事会、管理层和全体员工共同参与的，应用于企业战略制定和各个业务环节的过程。其旨在识别可能影响企业的潜在事项，并在企业的风险偏好范围内管理风险，为企业目标的实现提供合理保证。

风险管理的核心目标包括：

*战略目标：确保企业战略的制定与执行考虑风险因素。

*经营目标：提高经营的效率和效果，保障业务持续稳定运行。

*报告目标：确保内外部报告的真实性、可靠性和完整性。

*合规目标：确保企业经营活动符合法律法规及内部规章制度的要求。

1.3风险管理的基本原则

为确保风险管理工作的有效性，企业应遵循以下基本原则：

*全面性原则：风险管理应覆盖企业所有业务单元、所有业务流程和所有员工。

*重要性原则：在全面管理的基础上，重点关注对企业目标实现有重大影响的关键风险。

*审慎性原则：对风险的评估和应对应保持审慎态度，充分考虑潜在的负面影响。

*及时性原则：风险的识别、评估和应对应及时进行，以适应环境变化。

*制衡性原则：风险管理的决策、执行、监督等环节应相互分离、相互制约。

*适应性原则：风险管理体系应与企业的规模、业务性质、风险状况及发展阶段相适应，并随环境变化进行调整。

第二章：企业风险管理流程

企业风险管理是一个持续循环、动态优化的过程。有效的风险管理通常遵循以下基本流程：

2.1风险识别

风险识别是风险管理的起点，旨在找出企业面临的所有潜在风险因素。

*识别范围：应涵盖企业的战略规划、投融资、生产运营、市场营销、人力资源、财务会计、法律合规、信息系统等各个方面。

*识别方法：常用的方法包括但不限于：

*文件审查：审阅企业的战略文件、规章制度、财务报告、审计报告、合同协议等。

*访谈与研讨：与企业内部各层级、各部门人员进行访谈，组织专题研讨会。

*问卷调查：设计结构化问卷收集风险信息。

*流程图分析：绘制业务流程图，识别流程中的关键节点和潜在风险点。

*历史数据分析：分析企业过往发生的风险事件、行业内的案例。

*SWOT分析：从优势、劣势、机会、威胁四个维度审视企业。

*输出成果：形成初步的《风险清单》，记录风险名称、风险类别、潜在风险事件等。

2.2风险分析与评估

风险分析与评估是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性和一旦发生可能造成的影响进行定性或定量的分析，并据此确定风险的优先级。

2.2.1风险分析

*定性分析：通过专家判断、集体讨论等方式，对风险发生的可能性（如：极低、低、中、高、极高）和影响程度（如：轻微、一般、较大、严重、灾难性）进行描述性评估。适用于数据不足或影响难以量化的风险。

*定量分析：运用统计方法、数学模型（如：敏感性分析、情景分析、蒙特卡洛模拟等），对风险发生的概率和影响程度进行数值化评估。适用于数据充分、可量化的风险。企业可根据实际情况选择定性、定量或两者结合的分析方法。

2.2.2风险评估（风险排序与分级）

*风险矩阵：将风险发生的可能性和影响程度作为两个维度，构建风险矩阵，将每个风险定位到相应的矩阵区域，从而确定其风险等级（如：低风险、中风险、高风险、极高风险）。

*风险排序：根据风险等级对所有已识别的风险进行排序，明确管理的重点和优先顺序。

*输出