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2025年会计信息质量自查报告

为切实加强会计管理，规范会计工作秩序，提高会计信息质量，根据相关要求，我单位对2025年度的会计信息质量进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作基本情况

（一）组织领导

为确保自查工作顺利开展，我单位成立了以财务负责人为组长，各相关部门负责人和业务骨干为成员的会计信息质量自查工作领导小组。领导小组负责制定自查工作方案，明确自查范围、内容、方法和步骤，协调解决自查工作中遇到的问题，确保自查工作有序进行。

（二）自查范围和内容

本次自查范围涵盖了我单位2025年度的所有会计业务，包括财务收支、资产负债、成本费用、收入利润等方面。自查内容主要包括会计核算的合规性、会计凭证的真实性和完整性、会计账簿的准确性和规范性、财务报表的真实性和可靠性等。

（三）自查方法和步骤

本次自查采用了全面检查与重点抽查相结合、实地检查与调阅资料相结合的方法。具体步骤如下：

1.准备阶段（[具体时间区间1]）

-组织相关人员学习会计法律法规和财经纪律，熟悉自查工作要求和方法。

-制定自查工作方案，明确自查范围、内容、方法和步骤。

-收集和整理相关会计资料，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等。

2.自查阶段（[具体时间区间2]）

-各部门按照自查工作方案的要求，对本部门的会计业务进行全面自查，填写自查工作底稿。

-自查工作领导小组对各部门的自查情况进行检查和指导，对发现的问题及时进行整改。

3.重点抽查阶段（[具体时间区间3]）

-自查工作领导小组根据各部门的自查情况，选取部分重点业务和重点项目进行抽查，检查会计核算的合规性和会计信息的真实性。

-对抽查中发现的问题，深入分析原因，提出整改措施，并跟踪整改落实情况。

4.总结阶段（[具体时间区间4]）

-各部门对自查工作进行总结，撰写自查工作报告。

-自查工作领导小组对整个自查工作进行总结，撰写会计信息质量自查报告，报单位领导审定后上报相关部门。

二、会计基础工作情况

（一）会计机构和会计人员

我单位设有独立的会计机构，配备了专业的会计人员。会计人员均具备相应的会计从业资格证书，且定期参加会计业务培训，不断提高业务水平。会计机构内部设置了会计主管、出纳、会计核算等岗位，明确了各岗位的职责和权限，形成了相互制约、相互监督的工作机制。

（二）会计核算

1.会计科目设置：我单位严格按照国家统一的会计制度和相关会计准则的要求设置会计科目，会计科目的使用符合规定，不存在随意变更会计科目的情况。

2.会计凭证编制：会计凭证的编制严格按照规定的程序和要求进行，做到了内容真实、完整，手续齐全，摘要清楚，科目使用正确，金额准确。记账凭证与原始凭证相符，原始凭证的取得合法、合规，不存在虚假发票和白条入账的情况。

3.会计账簿登记：会计账簿的登记及时、准确、完整，做到了账证相符、账账相符、账实相符。账簿的设置和使用符合规定，不存在私设账簿和账外账的情况。

4.财务报表编制：财务报表的编制严格按照国家统一的会计制度和相关会计准则的要求进行，做到了数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表之间的勾稽关系正确，不存在虚假财务报表的情况。

（三）会计档案管理

我单位建立了完善的会计档案管理制度，对会计档案的收集、整理、保管、查阅和销毁等环节进行了明确规定。会计档案由专人负责保管，存放地点安全、防火、防潮、防虫、防盗。会计档案的查阅和借阅严格按照规定的程序进行，不存在随意查阅和借阅会计档案的情况。会计档案的销毁按照规定的程序进行，由单位档案管理部门和会计部门共同提出销毁意见，经单位领导批准后，由档案管理部门和会计部门共同监销。

三、财务收支管理情况

（一）收入管理

1.收入确认：我单位严格按照国家统一的会计制度和相关会计准则的要求确认收入，做到了收入的确认时间、金额和范围准确无误。不存在提前或推迟确认收入、虚增或虚减收入的情况。

2.收入核算：收入的核算严格按照规定的会计科目进行，做到了收入的分类准确、核算清晰。不存在将收入计入其他科目或隐瞒收入的情况。

3.收入收缴：收入的收缴严格按照规定的程序进行，做到了收入及时足额上缴财政专户或国库。不存在坐收坐支、截留挪用收入的情况。

（二）支出管理

1.支出审批：我单位建立了严格的支出审批制度，明确了支出审批的权限和程序。所有支出必须经过相关领导审批后方可报销，不存在越权审批和擅自扩大支出范围的情况。

2.支出核算：支出的核算严格按照规定的会计科目进行，做到了支出的分类准确、核算清晰。不存在将支出计入其他科目或虚列支出的情况。

3.支出控制：我单位加强了对支出的控制，严格执行预算管理制度，做到了支出有预算、预算