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财务日常报销培训课件

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汇报人：XX

目录

01

报销流程概述

02

报销单填写指南

03

费用分类与标准

04

凭证与票据管理

05

报销制度与政策

06

案例分析与实操

报销流程概述

PART01

报销流程简介

财务部门审核申请，领导进行审批，确保合规性。

审核审批

员工提交报销申请，附上相关票据和证明。

申请提交

报销单据要求

报销单据信息需完整、准确，无涂改或错误。

单据准确无误

提供所有相关的原始票据，如发票、收据等，确保报销依据充分。

原始票据齐全

报销审批流程

员工填写报销单，附上相关票据，提交给部门负责人。

提交报销申请

部门负责人审核报销内容的真实性和合理性，通过后提交给财务部门。

部门初审

报销单填写指南

PART02

填写规范

01

信息准确无误

确保报销人、金额、日期等信息填写无误，避免错误导致报销失败。

02

票据齐全清晰

所有票据需齐全且清晰可辨，如发票、收据等，以证明费用真实性。

常见错误及纠正

信息填写不全

报销单上关键信息缺失，需补充完整以避免审核不通过。

票据不符规定

提供的票据不符合公司规定，需更换合规票据进行报销。

电子报销系统操作

介绍电子报销系统的登录步骤及注意事项。

系统登录流程

讲解如何在系统中高效准确地录入报销单信息。

报销单录入技巧

费用分类与标准

PART03

差旅费报销标准

按实际票据报销，包括火车、飞机等，超标需申请。

交通费用

01

按城市级别设定上限，鼓励节约，超标部分自理。

住宿费用

02

业务招待费报销标准

根据营收比例设定，一般不超过当年销售收入的5‰。

报销标准界定

涵盖客户、供应商费用，需合法票据支持，且与经营直接相关。

报销范围规定

其他费用报销标准

明确差旅费标准，包括交通、住宿、餐饮等费用的报销上限。

差旅费报销

规定培训费用的报销范围，需附培训通知、发票等证明材料。

培训费报销

凭证与票据管理

PART04

凭证种类及要求

包括收据、发票等，需真实合法。

原始凭证

电子发票等，需确保来源可靠，信息完整。

电子凭证

票据审核要点

核对票据来源，确保真实无误，防止伪造或篡改。

真实性审核

01

审核票据是否符合公司规定及财务法规，确保合法合规。

合规性检查

02

票据保存与归档

01

妥善保存票据

确保票据完整无损，避免遗失或损坏，便于后续审核和查询。

02

分类归档管理

根据票据类型和日期进行分类，建立归档系统，提高管理效率和查找速度。

报销制度与政策

PART05

公司报销制度

明确各类费用的报销标准和流程，如差旅费、办公费等。

费用分类明确

规范报销审批流程，确保报销事项经过合理审核，防止不当支出。

审批流程规范

相关财务政策

01

数电票推广

全面推广数电票，报销需保存XML格式文件。

02

进项抵扣调整

餐饮、居民日常服务等进项税额不得抵扣。

法规合规性要求

报销需遵循国家法律法规及公司内部规定。

报销费用必须真实发生，不得虚报、假报。

遵守法律法规

真实性原则

案例分析与实操

PART06

典型案例分析

分析差旅费报销流程中的常见问题及合规处理方法。

差旅费报销

探讨餐饮费报销的标准界定与票据要求，避免违规操作。

餐饮费报销

报销流程模拟实操

模拟不同报销场景，如差旅费、办公用品等，加深理解。

模拟报销场景

通过实际操作，让员工熟悉报销流程，提升操作熟练度。

实操演练

常见问题解答

详解报销流程，解答员工在报销过程中遇到的流程疑问。

流程不清晰

解答如何识别和处理不合规的报销票据，避免财务风险。

票据不合规

谢谢

汇报人：XX