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财税知识竞赛题库及答案2025年

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税收政策上有哪些区别？()

A.纳税期限不同

B.纳税申报方式不同

C.税率不同

D.以上都是

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额

B.减去成本、费用、税金后的金额

C.减去成本、费用、损失后的金额

D.减去成本、费用、利润后的金额

3.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额的一定比例计算应纳税额

B.按购进成本的一定比例计算应纳税额

C.按销售额减去成本后的金额计算应纳税额

D.按销售成本的一定比例计算应纳税额

4.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.按实际发生时间

5.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

6.什么是增值税的进项税额？()

A.购买商品或接受服务时支付的增值税

B.销售商品或提供服务时收取的增值税

C.购买商品或接受服务时抵扣的增值税

D.销售商品或提供服务时抵扣的增值税

7.什么是增值税的销项税额？()

A.购买商品或接受服务时支付的增值税

B.销售商品或提供服务时收取的增值税

C.购买商品或接受服务时抵扣的增值税

D.销售商品或提供服务时抵扣的增值税

8.什么是企业所得税的减免税优惠？()

A.减少应纳税所得额

B.减少应纳税额

C.延长纳税期限

D.提高税率

9.什么是增值税的免税项目？()

A.销售农产品

B.出口货物

C.提供教育培训服务

D.以上都是

10.什么是个人所得税的专项附加扣除？()

A.财产租赁所得

B.财产转让所得

C.房产租赁所得

D.专项附加扣除是指个人所得税法规定的，在计算应纳税所得额时允许扣除的项目

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国境内的企业

B.在中国境内设立机构、场所的非居民企业

C.不在中国境内设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的非居民企业

D.中国境内的个人

13.以下哪些属于增值税的扣税凭证？()

A.增值税专用发票

B.增值税普通发票

C.进口货物报关单

D.收据

14.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.每月代扣代缴

B.每年自行申报

C.每季度的代扣代缴

D.一次性申报

15.以下哪些是企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.国库券利息收入

C.银行存款利息收入

D.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为几档？

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的1月1日起至12月31日止，特殊情况需要调整的，应当自何时起计算？

18.个人所得税的税率根据应纳税所得额的不同，分为几个等级？

19.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过多少万元？

20.企业所得税的亏损可以在未来五年内用税前利润弥补，超过五年仍未弥补的，可以用税后利润弥补，这里的五年是指从亏损发生的次年起连续计算？

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在未来十年内用税前利润弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除只能在年度汇算清缴时进行。()

A.正确B.错误

24.增值税的简易计税方法适用于所有小规模纳税人。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税前扣除项目包括企业发生的合理工资薪金支出。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的征税范围包括哪些内容？

27.企业所得税中，哪些支出项目不得在计算应纳税所得额时扣除？

28.个人所得税中，哪些情况可以享受专项附加扣除？

29.增值税的税率分为几档？每档税率是多少？

30.企业所得税的亏损弥补期限是如何规定的？

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