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目录01财政学基础概念02财政政策与经济03税收理论与实践04政府支出与预算05公共债务管理06财政体制与改革

财政学基础概念第一章

财政学定义财政学概念研究政府收支活动核心领域税收、支出、预算与管理

财政学研究对象01政府收支活动研究政府如何筹集和支出资金，及其对经济的影响。02公共资源分配探讨政府如何通过财政手段，公平有效地分配公共资源。

财政学研究方法运用数据和统计方法，对财政现象进行客观描述和解释。实证分析依据一定价值判断，提出财政应达到的标准，并研究如何实现。规范分析

财政政策与经济第二章

财政政策工具01税收调节经济，公平分配02国债融资调控，影响市场03政府支出刺激经济，调整结构

财政政策目标通过调节总需求，保持经济适度增长，防止大幅波动。经济稳定增长0102扩大政府支出或减税，刺激总需求，创造就业机会。充分就业03调整政府支出和税收，控制通货膨胀，保持物价水平稳定。物价稳定

财政政策效应分析政府支出增加可能减少私人投资，影响政策效应。挤出效应扩张政策提高收入，但利率上升可能削弱效果。乘数效应

税收理论与实践第三章

税收基本原理政府依法征收的收入，用于公共支出。01税收定义公平、效率、法定，确保税收合理合法。02税收原则

税收体系结构实体法体系含主要税种法律程序法体系含征管相关法规

税收征管与改革征管体制改革经历合作、合并、合成三阶段信息化建设依托金税工程等，推动征管流程电子化

政府支出与预算第四章

政府支出分类功能支出分类按政府职能划分，如教育、国防等。经济性质分类购买性、转移性支出，体现资金用途。

预算编制与执行明确目标，分配资源，细化项目，形成草案。预算编制流程跟踪支出，对比预算，及时调整，确保合规。预算执行监控

预算平衡与赤字收支相等，财政稳健。预算平衡支出超收，需关注债务风险。预算赤字

公共债务管理第五章

公共债务概念政府为筹资借款形成的负债债务定义01包括内债和外债，短期和长期债务债务类型02

债务管理策略适度举债，避免过度膨胀，确保债务规模可承受。控制债务规模实现均衡期限构成，合理搭配内外债，降低风险。优化债务结构

债务风险控制硬化预算约束完善配套制度01强化地方政府债务责任，硬化预算约束，防范道德风险。02完善债务报告、公开及考核问责制度，加强债权人约束。

财政体制与改革第六章

财政体制概述划分财政收支职责制度财政体制定义分级收支与转移支付主要内容

财政分权与集权保障全国性产品供给财政集权提升资源配置效率财政分权

财政体制改革方向稳定宏观税负，强化税收调控，推动税制现代化。优化税制结构重构转移支付体系，明确央地事权与支出责任划分。理顺央地关系

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