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税收会计基础知识题库含答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人是指哪些单位和个人？()

A.从事货物生产、销售的企业

B.从事货物批发、零售的企业

C.从事货物生产、销售的企业和从事货物批发、零售的企业

D.上述都不对

2.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.以上两者都包括

D.以上两者都不包括

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.净利润

D.应纳税所得额减去允许扣除的费用和损失后的余额

4.增值税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

5.下列哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

6.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

7.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.每半年

8.增值税的免税项目有哪些？()

A.出口货物

B.国际运输服务

C.免税农产品

D.上述都是

9.下列哪项不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.财政拨款

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让无形资产

11.个人所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.专项扣除

D.依法确定的其他扣除

E.税前扣除后的余额

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.事业单位

E.非营利组织

13.增值税的税率类型有哪些？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.征收率

E.特定税率

14.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.财政拨款

E.国外分支机构汇回的利润

三、填空题(共5题)

15.增值税的基本税率为______。

16.个人所得税的税率采用______超额累进税率。

17.企业所得税的纳税期限一般为______。

18.增值税的免税项目之一是______。

19.个人所得税的纳税申报方式主要有______和______。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的起征点是指个人取得应纳税所得额达到一定数额后不再缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在连续五个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税人需要同时缴纳增值税和消费税。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税申报可以由个人自行完成，也可以由雇主代扣代缴。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是增值税，它有哪些主要特点？

26.个人所得税的征收原则是什么？

27.企业所得税的计税依据是什么？

28.增值税的免税项目有哪些？

29.什么是税收会计，它的主要任务是什么？

税收会计基础知识题库含答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的纳税人包括从事货物生产、销售的企业和从事货物批发、零售的企业。

2.【答案】C

【解析】个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得和劳务报酬所得。

3.【答案】D

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额减去允许扣除的费用和损失后的余额。

4.【答案】C

【解析】增值税的税率分为三种：基本税率、低税率和零税率。

5.【答案】C

【解析】增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和出口货物，不包括销售不动产。

6.【答案】B

【解析】个人所得税的征收方式有两种：源泉扣缴和自行申报纳税。

7.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每个季度