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企业固定资产盘点工具表格整理规范

一、规范适用的业务场景

本规范适用于各类企业（含制造业、服务业、零售业等）固定资产的定期盘点、新增资产入库后核对、部门间资产交接盘点、外部审计配合盘点等场景。当企业出现资产信息变更（如部门调动、报废处置）、年度财务决算、管理层需掌握资产实际使用状况时，均需通过标准化表格整理流程，保证固定资产台账与实物信息一致，提升资产管理效率，防范资产流失风险。

二、固定资产盘点表格整理操作流程

（一）前期准备阶段

成立盘点小组

由企业行政部（或资产管理部）牵头，联合财务部、各资产使用部门组建盘点小组，明确分工：

盘点组长*（通常为行政部经理）：统筹协调盘点工作，审核盘点结果；

盘点组员：由各部门资产保管员、财务人员组成，负责具体资产核对与数据记录；

技术支持人员（可选）：负责盘点设备（如扫码枪、盘点APP）的调试与故障处理。

准备盘点工具与资料

打印《固定资产盘点明细表》（需包含最新台账信息，如资产编号、名称、规格型号等）；

准备资产标签（若资产原有标签脱落需补打）、拍照设备（用于记录特殊资产状态）；

保证盘点工具（如Excel、固定资产管理系统）可正常使用，提前测试数据录入功能。

核对资产台账

财务部提供最新《固定资产台账》，与行政部核对资产基本信息（包括资产编号、名称、购置日期、原值、使用部门、存放地点等），保证台账信息完整、无遗漏，避免因台账错误导致盘点偏差。

（二）现场盘点实施阶段

分区分类盘点

按照资产存放地点（如各部门办公室、仓库、生产车间）划分盘点区域，每个区域指定1-2名组员负责，避免重复盘点或遗漏。对固定资产按类别（如电子设备、办公家具、机器设备）分类清点，保证同类资产集中核对。

逐项核对信息

对每一项资产，现场核对以下信息并记录在《固定资产盘点明细表》中：

资产编号：与台账编号一致，若实物编号脱落，需暂时标注“待补编号”；

资产名称与规格型号：与台账信息核对，避免同名不同型号资产混淆；

数量：清点实物数量（如电脑“台”、打印机“台”），与台账账面数量对比；

存放地点与使用部门：确认资产实际存放位置是否与台账一致，如部门间调拨未及时更新台账需备注；

使用人：核对当前实际使用人，避免“有账无人”或“有人无账”情况；

资产状态：标注“正常使用、闲置、待维修、报废”等状态，对报废资产需单独记录并拍照。

异常情况处理

盘点中发觉资产缺失（盘亏），需记录缺失原因初步判断（如被盗、遗失、提前报废），并由使用部门负责人签字确认；

发觉台账未记录的资产（盘盈），需详细记录资产信息（名称、规格、购置来源等），并上报盘点组长*；

资产信息与台账不符（如存放地点错误、使用人变更），当场在盘点表中备注差异原因，后续由行政部统一更新台账。

（三）数据整理与核对阶段

数据录入与汇总

盘点结束后，组员将现场记录的《固定资产盘点明细表》信息录入至Excel表格或固定资产管理系统，保证录入数据与纸质记录一致，避免手工录入错误。录入完成后，按部门、资产类别汇总表，统计各部门账面数量、实盘数量、盘盈/盘亏数量。

编制《固定资产盘点差异表》

对盘盈、盘亏、资产状态异常等情况，编制《固定资产盘点差异表》，详细列示差异资产信息、差异原因、责任部门及初步处理意见，例如：

盘亏资产：需注明“使用部门未及时报废”“保管人责任”等；

盘盈资产：需注明“自行购置未入账”“接受捐赠未登记”等。

交叉审核与复核

盘点组员完成数据录入后，由部门负责人交叉审核本部门资产数据，保证信息准确；

盘点组长*组织财务部对整体盘点数据进行复核，重点核对差异金额较大、状态异常的资产，保证无遗漏或错误。

（四）结果确认与归档阶段

出具盘点报告

审核无误后，由财务部编制《固定资产盘点报告》，内容包括：盘点范围、盘点时间、参与人员、总体盘点结果（账实相符率、盘盈/盘亏金额及原因）、差异处理建议等，报企业管理层审批。

更新资产台账

根据审批后的盘点结果，行政部及时更新《固定资产台账》：

对盘盈资产，补办入库手续，录入台账；

对盘亏资产，按审批流程办理出库、核销手续；

对信息变更资产（如使用人、存放地点），同步更新台账信息。

资料归档

将《固定资产盘点明细表》《固定资产盘点差异表》《固定资产盘点报告》等纸质资料签字盖章后，由行政部统一归档保存（保存期限不少于5年）；电子版资料备份至企业服务器或云端，保证数据安全可查。

三、固定资产盘点标准模板及填写说明

（一）固定资产盘点明细表（模板）

资产编号

资产名称

规格型号

计量单位

账面数量

实盘数量

存放地点

使用部门

使用人

资产状态

备注

设备-001

联想ThinkPad

T14s

台

1

1

3楼办公室

市场部

张*

正常使用

设备-002

HP打印机

M404dn

台

1

0

2楼仓库

行政部

李*

待维修

2023