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国家税收真题试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.下列哪一项不属于税收的特征？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.自愿性

答案：D

2.个人所得税的税率形式属于？

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.复合税率

答案：B

3.企业所得税的征收对象是？

A.个人所得税的纳税人

B.企业所得税的纳税人

C.营业税的纳税人

D.增值税的纳税人

答案：B

4.营业税的纳税人是指？

A.销售商品或提供劳务的单位和个人

B.转让无形资产或销售不动产的单位和个人

C.进口货物的单位和个人

D.出口货物的单位和个人

答案：B

5.增值税的纳税人是指？

A.销售商品或提供劳务的单位和个人

B.转让无形资产或销售不动产的单位和个人

C.进口货物的单位和个人

D.出口货物的单位和个人

答案：A

6.消费税的征收对象是？

A.个人所得税的纳税人

B.企业所得税的纳税人

C.营业税的纳税人

D.增值税的纳税人

答案：D

7.资源税的征收对象是？

A.个人所得税的纳税人

B.企业所得税的纳税人

C.营业税的纳税人

D.增值税的纳税人

答案：B

8.城市维护建设税的征收对象是？

A.个人所得税的纳税人

B.企业所得税的纳税人

C.营业税的纳税人

D.增值税的纳税人

答案：B

9.教育费附加的征收对象是？

A.个人所得税的纳税人

B.企业所得税的纳税人

C.营业税的纳税人

D.增值税的纳税人

答案：B

10.土地增值税的征收对象是？

A.个人所得税的纳税人

B.企业所得税的纳税人

C.营业税的纳税人

D.增值税的纳税人

答案：B

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.税收的职能包括？

A.调节经济

B.组织收入

C.监督管理

D.分配资源

答案：A,B,C

2.个人所得税的征收方式包括？

A.按月征收

B.按年征收

C.按次征收

D.按季征收

答案：A,B,C

3.企业所得税的征收方式包括？

A.按月征收

B.按年征收

C.按次征收

D.按季征收

答案：B,D

4.营业税的征收范围包括？

A.销售商品

B.提供劳务

C.转让无形资产

D.销售不动产

答案：A,B,C,D

5.增值税的征收范围包括？

A.销售商品

B.提供劳务

C.转让无形资产

D.销售不动产

答案：A,B

6.消费税的征收范围包括？

A.烟草

B.酒精

C.化妆品

D.车辆

答案：A,B,C,D

7.资源税的征收范围包括？

A.石油

B.天然气

C.煤炭

D.金属矿

答案：A,B,C,D

8.城市维护建设税的征收范围包括？

A.增值税

B.营业税

C.企业所得税

D.个人所得税

答案：A,B

9.教育费附加的征收范围包括？

A.增值税

B.营业税

C.企业所得税

D.个人所得税

答案：A,B

10.土地增值税的征收范围包括？

A.土地使用权转让

B.土地使用权出让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

答案：A

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.税收是国家财政收入的主要来源。

答案：正确

2.个人所得税是按照收入的多寡来征收的。

答案：正确

3.企业所得税是按照企业的利润来征收的。

答案：正确

4.营业税是按照企业的营业额来征收的。

答案：正确

5.增值税是按照商品和劳务的增值额来征收的。

答案：正确

6.消费税是按照特定的消费品来征收的。

答案：正确

7.资源税是按照资源的开采和使用来征收的。

答案：正确

8.城市维护建设税是按照增值税和营业税的税额来征收的。

答案：正确

9.教育费附加是按照增值税和营业税的税额来征收的。

答案：正确

10.土地增值税是按照土地增值额来征收的。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述税收的强制性、无偿性和固定性。

答案：税收的强制性是指国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，不得拒绝。税收的无偿性是指国家征税后并不直接向纳税人返还，税款归国家所有。税收的固定性是指国家在征税前预先规定征税的标准和范围，纳税人必须按照规定的标准和范围纳税。

2.简述个人所得税的征收方式。

答案：个人所得税的征收方式包括按月征收、按年征收和按次征收。按月征收是指每月根据纳税人的收入额征收个人所得税；按年征收是指每年根据纳税人的全年收入额征收个人所得税；按次征收是指根据纳税人每次的收入额征收个人所得税。

3.简述增值税的征收范围。

答案：增值税的征收范围包括销售商品和提供劳务。销售商品是指销售货物和应税劳务的行为；提供劳务是指提供加工、修理修配劳务的行为