仓管员统计员如何填制原始凭证模式解析与创新应用精选案例与最佳实践.pptxVIP

仓管员统计员如何填制原始凭证

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原始凭证基础知识概述

原始凭证是仓管员与统计员协同工

作的衔接纽带，仓管员通过填制入

库单和出库单等凭证记录物资流动

实况，统计员以此为基础进行数据

分类和汇总与分析，为库存管理和

成本核算提供可靠数据支撑。

原始凭证是仓管员履行物资管理职责的重要工具，通过规范填制验收单和调拨单等凭证，实现对物资进出全流程的实时记录与监督；同时为统计员提供数据校验的基准，确保统计结果与实际业务一致，强化

企业内部管控。

始凭证是经济业务发生的直接书面证明，是仓管员记录物资入库和出库和盘点等动态过程的原始依据，也是统计员数据采集的第一手资料，确保业务信息真实和可追溯。

原始凭证的定义与核心作用

●入库单是仓管员与统计员协作的基础凭证，由仓管员根据实际到货物料填写，需详细记录物料名称和规格和批次和数量和入库时间及供应商信息,统计员据此核对采购订单和更新库存台账，确保入库数据准确，为后续库存统计和成本核算提供原始依据。

●出库单由仓管员根据领料申请或发货指令填制，需注明领用部门和物料编码和出库数量和领用人及用途，统计员通过汇总出库单数据，分析物料消耗趋势，监控库存周转，同时为生产成本核算或销售出库统计提供详细数据支持，确保出库流程可追溯。

盘点表是仓管员与统计员定期进行库存核对的凭证，仓管员负责现场盘点并记录账面数量和实盘数量及差异原因，统计员需复核盘点数据和分析差异成因，编制盘点报告，确保账实相符，为库存管理优化提供数据依据。

仓管员与统计员接触的常见原始凭证类型

原始凭证需包含日期和编号和业务摘要和

数量和单价和金额和经手人和审核人等全

部必备要素，仓管员在填制时不能遗漏任何一项，如领料单缺少领用人签字会导致

责任不清，验收单未注明验收日期可能影

响物资入账时效，只有要素齐全，统计员

仓管员完成物资收发作业后应立即趾才，能核对信息，避免因凭证

入库的物资需在下班前完成入库单登金导致弊婆罐误或重复工作。

后小时内完成出库单填制，避免因拖延导致细节遗忘或

数据滞后，统计员则需及时收集这些凭证进行分类归档

,确保财务数据与业务动态同步，防止跨期记账影响报

仓管员填制原始凭证时，必须确保

所有数据与实际业务完全一致，比如入库单上的物资名称和规格和数量需与实物核对无误，出库单的领用单位和用途需与审批记录匹配，杜绝虚构或篡改数据，这是统计员后续汇总分析和保证库存数据真实可靠的基础，也是企业资产安全的第一道防线。

原始凭证填制的基本原则

填制原始凭证必须严格遵守真实性和完整

性要求，确保业务内容和金额和日期等要素准确无误，手续完备，这是企业内部控制的基础，也是防范舞弊和保证管理规范性的关键环节。

原始凭证的归档与保管需符合档案管理规定，从填制到

归档全程可追溯，这不仅满足审计和税务等外部检查需

求，更是企业追溯经济业务和强化风险管控和维护管理

连续性的重要保障。

始凭证是经济业务发生的法定证明

,其记载内容具有法律约束力，是明确经济责任和保护企业权益的重要依据，任何虚假或缺失都可能导致法律风险，影响会计信息的真实性与合法性。

原始凭证的法律效力与管理要求

仓管员填制原始凭证实操要点

入库业务原始凭证填制

出库凭证填制完成后需经专人复核，检查数据计算是否准确和手续是否齐全,确认无误后加盖公章或财务专用章，及时传递至财务部门记账，并按月度分类整理归档，留存备查,确保出库业务闭环管理

填制出库单时需规范填写各项要素，包括物料单位和单价和金额和出库原因,并确保大小写金额一致和字迹清晰无涂改，对特殊物料需标注存储要求和注意事项，体现凭证的完整性和规范性。

出库业务原始凭证填制需以经审批的出库申请单为依据，严格核对物料编码和名称和规格和数量及领用部门信息，确保与实际出库内容一致，同时注明出库日期和仓库管理员签字及领用人签字，保证凭

出库业务原始凭证填制

A

C

B

填制调拨凭证需严格遵循内部流程，先由

调出部门提交调拨申请，注明调拨原因，

仓库管理员根据审批后的申请单核对库存

余量，确认可调拨后在凭证上签署审批意

见，避免超量调拨或违规操作，确保调拨

行为合理合规。

凭证填制完成后，需及时传递至财务部门进行账务处理

,仓库同时根据凭证更新库存台账，确保调出方库存数

量减少和调入方账面数量增加，做到账实相符和账证一

致，并定期核对调拨记录与系统数据，杜绝因凭证传递

滞后导致的库存差异问题。

仓库内部调拨凭证填制时，需首先

明确调拨日期及唯一编号，确保后续可追