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2025/11/13

综合治税管理条例解读

汇报人：XXXX

CONTENTS

目录

01

条例基本概况

02

具体条款内容

03

条例实施意义

04

条例执行要点

05

与其他政策关联

条例基本概况

01

条例出台背景

税收管理现状挑战

当前税收管理存在漏洞，如部分企业偷漏税，影响财政收入。

经济形势发展需求

经济多元化发展，旧税制难适应，需新条例规范。

政策法规完善需要

原有税收法规有空白，新条例可填补，保障税收秩序。

条例适用范围

企业纳税人

各类企业，如华为、阿里等，在经营活动中需遵循本条例纳税。

个体工商户

街边小店、摊贩等个体工商户，其经营所得按条例进行税务管理。

非营利组织

慈善基金会、行业协会等非营利组织，涉及应税行为时适用本条例。

临时经营活动

集市摆摊、短期演出等临时经营活动，也在条例适用范围内。

具体条款内容

02

税务信息共享规定

共享内容界定

明确共享发票数据、纳税申报等信息，如增值税发票信息实时共享。

共享方式规范

通过政务数据平台等方式共享，像某地搭建系统实现数据互通。

共享安全保障

采取加密等措施确保信息安全，如某省税务信息加密传输防泄露。

部门协作职责划分

税务部门职责

税务部门负责税收征管，如核查企业纳税申报，确保税款应收尽收。

其他部门配合义务

财政、工商等部门需提供数据，像工商提供企业注册信息助税务征管。

税收征管保障措施

信息共享机制

建立多部门信息共享平台，如税务与工商、银行，实现涉税信息互通。

协同监管举措

税务与公安联合执法，打击虚开发票，保障税收征管秩序。

纳税信用管理

对企业纳税信用评级，守信激励、失信惩戒，如A级企业绿色通道。

违法责任追究办法

财政收入增长需求

为满足城市建设与公共服务资金需求，出台条例强化税收征管促增收。

税收征管环境变化

面对新兴经济模式，旧征管手段不足，条例应运而生适应新环境。

部门协作需要加强

过去部门间信息不共享、协作差，条例促进多部门联合治税。

条例实施意义

03

提升税收征管效率

税务部门主导职责

税务部门牵头统筹，如美国IRS主导税收征管，确保治税有序。

其他部门配合职责

财政、工商等部门配合，像我国多部门联合提供涉税信息。

促进税收公平公正

企业纳税主体

各类企业，如华为、阿里等，均受条例约束进行纳税管理。

个体工商户

街边小店、小摊贩等个体工商户，在条例适用范围内履行纳税义务。

特定行业领域

金融、房地产等特定行业，严格按照条例规定开展纳税工作。

跨区域经营活动

跨国公司、跨省市企业经营活动，依条例进行税收管理。

推动社会经济发展

信息共享机制

税务与多部门建立信息共享，如工商、银行，及时掌握企业经营数据。

协同监管举措

税务联合公安等部门，打击虚开发票，维护税收秩序。

纳税信用管理

对企业纳税信用评级，守信激励、失信惩戒，如A级企业可快速退税。

条例执行要点

04

关键时间节点

共享信息范围

涵盖纳税人登记、纳税申报、税款缴纳等信息，如企业营收数据。

共享方式与频率

以电子数据形式，按季度共享，像季度财务报表数据传递。

信息安全保障

采用加密技术确保信息安全，如银行对客户数据的加密保护。

重点工作任务

税务部门主导统筹

税务部门牵头制定方案，如某市税务统筹多部门开展联合治税。

其他部门配合协助

财政、工商等部门提供数据支持，像某地工商定期传企业注册信息。

常见问题解答

信息共享机制

税务与多部门建立信息共享平台，如工商、银行，提升税源监控精准度。

联合执法行动

税务与公安等部门联合执法，打击偷逃税，如破获虚开发票大案。

纳税信用管理

建立纳税信用评级体系，对A级企业提供便利，惩戒失信企业。

与其他政策关联

05

与财政政策协同

共享信息范围

涵盖纳税人登记、纳税申报、发票使用等信息，如企业开票数据。

共享方式与频率

通过网络平台定期共享，如每月交换一次企业纳税情况。

信息安全保障

采取加密等措施保护，像银行对客户信息加密存储税务数据。

与行业政策衔接

财政收入压力增大

经济下行期，地方财政吃紧，如某省税收增速放缓，催生条例出台。

税收征管难度提升

新业态涌现，征管难题凸显，像电商行业征税难推动条例制定。

税收环境复杂多变

企业避税手段多样，跨区域经营增多，促使条例尽快落地。

THEEND

谢谢