企业部门内审报告表格.docVIP

企业部门内审报告通用工具指南

一、适用情境

本工具适用于企业内部各部门开展常规性或专项性审计工作时使用，具体包括但不限于以下场景：

年度常规审计：对企业部门年度内控执行情况、制度落实效果进行全面检查，评估运营合规性；

专项问题审计：针对特定业务领域（如资产管理、费用报销、流程执行等）开展深度核查，定位问题根源；

新制度执行审计：验证新出台管理制度、流程规范的落地效果，收集改进建议；

风险防控审计：对部门关键风险点（如数据安全、权限管理、业务合规性）进行抽查，防范潜在风险。

二、操作指引

第一步：明确审计目标与范围

根据审计类型（常规/专项/风险防控等），确定核心审计目标（如“检查费用报销流程合规性”“评估固定资产管理规范性”）；

界定审计范围，包括涉及的时间周期（如“2024年1月-6月”）、业务模块（如“采购流程、库存管理”）、人员范围（如“部门全体员工”）。

第二步：制定审计方案

明确审计依据（如《企业内部控制基本规范》《部门管理制度》等）；

分配审计任务，确定审计组长（组长姓名）、审计成员（成员姓名1、成员姓名2等）；

设计审计方法，包括资料审阅（合同、单据、系统记录等）、现场检查（实地盘点、流程穿行测试）、人员访谈（部门负责人、关键岗位员工等）。

第三步：收集审计证据

调取与审计范围相关的文件资料（如财务凭证、会议纪要、审批记录、系统操作日志等），保证资料真实、完整；

对关键业务环节进行现场核查，例如核对资产台账与实物是否一致、检查审批流程是否符合制度要求；

记录访谈内容，由访谈对象签字确认（或通过邮件/系统留痕），保证可追溯。

第四步：梳理审计发觉

对收集的证据进行分类整理，区分“符合项”与“不符合项”；

对不符合项进行详细描述，明确“问题描述”（如“2024年3月费用报销缺少部门负责人签字”）、“涉及制度条款”（如《费用管理办法》第5条）、“潜在风险”（如“可能导致费用失控”）；

根据问题严重程度划分风险等级（如“高”“中”“低”）。

第五步：编制审计报告初稿

按照模板表格填写审计基本信息、审计概况、审计发觉（含问题描述、风险等级、整改建议）、整改计划等；

语言表述需客观、准确，避免主观臆断，数据需与审计证据一致；

报告初稿完成后，由审计组长审核，保证内容完整、逻辑清晰。

第六步：沟通与确认

将审计报告初稿提交至被审计部门负责人，组织召开沟通会，说明审计发觉及整改要求；

听取被审计部门的反馈意见，对存在争议的问题进行复核，必要时补充审计证据；

双方确认无异议后，由被审计部门负责人签字确认。

第七步：正式报告与归档

根据沟通结果修订报告，形成正式版本，按企业规定报送至审计管理部门或相关领导；

整理审计过程中形成的资料（审计方案、证据、访谈记录、报告初稿及终稿等），按要求归档保存，保存期限不少于3年。

三、表格模板

企业部门内审报告

基本信息

内容

报告编号

[年份]-部门简称-审计类型-序号（如2024-CW-ZD-001）

审计类型

□常规审计□专项审计□新制度执行审计□风险防控审计

审计日期

年月日至年月日

被审计部门

[部门全称]

审计组长

组长姓名

审计成员

成员姓名1、成员姓名2、成员姓名3

报告编制人

编制人姓名

报告审核人

审核人姓名（审计组长/部门负责人）

审计概况

内容

审计目的

（如：检查部门2024年上半年费用报销流程合规性，评估内控执行效果）

审计范围

（如：时间范围2024年1月1日-6月30日；业务范围差旅费、办公费、业务招待费报销流程；人员范围部门全体员工）

审计依据

（如：《企业内部控制基本规范》《公司费用管理办法》《部门岗位职责说明书》）

审计方法

（如：资料审阅、现场抽查、人员访谈、系统数据核对）

审计发觉

序号

问题描述

1

（示例：2024年4月，员工姓名报销差旅费时，未附住宿发票原件，仅提供复印件，不符合《费用管理办法》第8条“发票需提供原件”的要求）

2

（示例：部门固定资产台账显示，2023年采购的5台笔记本电脑未粘贴资产标签，实物盘点时无法快速核对）

3

（示例：2024年2月，某项目付款审批流程中，部门经理未在规定3个工作日内完成审批，流程超时7天）

整改计划

序号

问题描述

1

报销单据未附发票原件

2

固定资产未粘贴标签

3

项目付款审批超时

结论与建议

审计结论

（示例：本次审计发觉3项问题，其中高风险1项、中风险1项、低风险1项，整体内控执行基本规范，但需加强流程细节管理及员工制度意识）

改进建议

（示例：1.建议部门每半年组织一次内控制度培训，强化员工合规意识；2.财务岗与资产岗定期交叉检查，形成监督机制；3.优化审批流程，对高频超时环节进行流程梳理）

四、关键提示

审计证据需充分可靠：所有问题必须有对应的证据支撑（如文件、记录、访谈