税务知识常见题库及答案.docVIP

税务知识常见题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种税属于流转税？

A.企业所得税

B.增值税

C.房产税

D.印花税

2.小规模纳税人增值税征收率一般是？

A.6%

B.5%

C.3%

D.1%

3.个人所得税工资薪金所得的起征点是？

A.3500元

B.5000元

C.6000元

D.8000元

4.消费税主要针对什么征收？

A.商品生产环节

B.商品流通环节

C.特定消费品

D.所有商品

5.企业所得税的税率一般是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

6.下列哪种行为需缴纳契税？

A.出租房屋

B.出售房产

C.继承房产

D.购买房产

7.增值税一般纳税人购进货物取得的增值税专用发票，其进项税额？

A.不得抵扣

B.部分抵扣

C.可以抵扣

D.视情况而定

8.车辆购置税的税率是？

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

9.印花税的纳税义务人不包括？

A.立合同人

B.领受人

C.使用人

D.合同担保人

10.城市维护建设税的计税依据是？

A.增值税税额

B.消费税税额

C.增值税和消费税税额之和

D.企业利润额

答案：1.B2.C3.B4.C5.C6.D7.C8.B9.D10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于税收特征的有？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.增值税的征税范围包括？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.进口货物

D.销售不动产

3.企业所得税的扣除项目有？

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

4.个人所得税的应税所得项目有？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

5.消费税的纳税环节包括？

A.生产环节

B.委托加工环节

C.进口环节

D.零售环节

6.下列属于财产税的有？

A.房产税

B.契税

C.车船税

D.城镇土地使用税

7.税收优惠政策包括？

A.减税

B.免税

C.退税

D.税收抵免

8.增值税专用发票的基本联次有？

A.记账联

B.抵扣联

C.发票联

D.存根联

9.税务登记包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.停业复业登记

10.纳税申报的方式有？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

答案：1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABC9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家财政收入的唯一来源。（）

2.小规模纳税人不能开具增值税专用发票。（）

3.企业所得税按年计征，分月或分季预缴。（）

4.个人所得税所有应税项目都实行代扣代缴。（）

5.消费税的计税价格都是不含增值税的。（）

6.房产税的征税对象是房屋产权所有人。（）

7.税务机关有权对纳税人的纳税情况进行检查。（）

8.增值税普通发票不能作为进项税额抵扣凭证。（）

9.纳税期限一经确定，不得随意变更。（）

10.税收滞纳金按日加收滞纳税款万分之五。（）

答案：1.×2.×3.√4.×5.√6.√7.√8.√9.√10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述增值税的优点。

增值税避免重复征税，促进专业化分工协作，有利于公平税负，保证财政收入稳定增长，能适应经济结构变化，保持税收中性。

2.企业所得税的纳税调整项目有哪些？

包括收入类调整项目、扣除类调整项目、资产类调整项目、特殊事项调整项目等，如视同销售收入、业务招待费超支等。

3.个人所得税专项附加扣除包括哪些？

有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

4.简述税收筹划的原则。

包括合法性原则、事前筹划原则、目标性原则、全局性原则等，确保筹划在法律允许且符合整体目标下进行。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管？

可加强信息化建设，提高征管效率；强化纳税评估，精准监管；加强部门协作，实现信息共享；加大税法宣传，提高纳税遵从度等。

2.税收政策对企业发展的影响。

能减轻企业负担，促进投资和创新；引导产业结构调整升级；影响企业资金流和利润水平，合理利用可助力企业发展壮大。

3.怎样提高公民纳