全国税务系统题库及答案.docVIP

全国税务系统题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.增值税的税率不包括？

A.13%

B.9%

C.6%

D.5%

3.企业所得税的计税依据是？

A.应纳税所得额

B.利润总额

C.收入总额

D.成本费用

4.个人所得税中综合所得适用税率是？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

5.以下属于流转税的是？

A.增值税

B.企业所得税

C.房产税

D.契税

6.消费税的纳税环节不包括？

A.生产环节

B.批发环节

C.零售环节

D.进口环节

7.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

8.纳税申报的方式不包括？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.口头申报

D.数据电文申报

9.税收保全措施不包括？

A.书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

D.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款

10.税务行政处罚的种类不包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.拘役

答案：1.B2.D3.A4.B5.A6.D7.D8.C9.D10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能包括？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.监督经济

D.促进公平

2.下列属于税收优惠形式的有？

A.减税

B.免税

C.加计扣除

D.加速折旧

3.增值税的征税范围包括？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售服务

D.销售无形资产

4.企业所得税的纳税人包括？

A.居民企业

B.非居民企业

C.个体工商户

D.合伙企业

5.个人所得税专项附加扣除项目有？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

6.消费税的征税范围包括？

A.烟

B.酒

C.高档化妆品

D.实木地板

7.税务管理的内容包括？

A.税务登记

B.账簿、凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

8.纳税申报的资料包括？

A.纳税申报表

B.财务会计报表

C.税务机关要求报送的其他资料

D.发票领用存月报表

9.税务行政复议的范围包括？

A.征税行为

B.行政许可、行政审批行为

C.发票管理行为

D.税收保全措施

10.税务代理的业务范围包括？

A.办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记

B.办理纳税申报或扣缴税款报告

C.建账建制，办理账务

D.开展税务咨询、受聘税务顾问

答案：ABCD、ABCD、ABCD、AB、ABCD、ABCD、ABC、ABC、ABCD、ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.小规模纳税人一律不得自行开具增值税专用发票。（）

3.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）

4.个人转让自用达5年以上，并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。（）

5.消费税是价外税。（）

6.税务机关有权到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产。（）

7.纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。（）

8.税务行政复议决定书一经送达，即发生法律效力。（）

9.税务代理是一种中介服务，税务代理人可以代理所有税务事项。（）

10.发票可以跨省、自治区、直辖市使用。（）

答案：×、×、√、√、×、√、√、√、×、×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的概念。

税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式。

2.增值税一般纳税人应纳税额如何计算？

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

3.简述企业所得税的纳税期限。

企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

4.简述税务检查的形式。

包括重点检查、专项检查、分类检查、集中检查、临时检查等。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管效率？

可通过优化征管流程、运用信息技术、加强部门协作、提高人员素质等方式。

2.税收优惠对企业发展有何影响？

能降低企业成本，增强竞争力，促进技术创新和产业升级，吸引投资等。

3.怎样提高纳税服