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财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程对于企业的财务管理至关重要，它能够规范企业的费用支出，确保资金的合理使用，提高企业的经济效益。以下是一份详细的财务报销制度及报销流程：

总则

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、业务招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

费用报销基本制度及基本流程

基本报销制度

1.报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。发票上需有清晰的公司名称、税号，项目内容完整，金额准确，且加盖有销售方的发票专用章。特殊情况无法取得发票的，需提供其他合法有效的原始凭证，并经相关领导批准。

2.费用报销单填写及票据粘贴要求：

报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。

报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）。

各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。

若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴。

报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。

报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。

报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。

报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准。

有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单。

出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认。

3.报销时间规定：

当月费用应在当月报销，最迟不得超过次月10日。如因特殊情况不能及时报销的，需提前向财务部门说明情况。

员工应及时办理报销手续，避免因拖延导致费用核算不准确。

4.财务审核及审批流程：

财务部门对报销单据进行审核，主要审核票据的合法性、合规性、完整性以及报销金额的合理性。

对于不符合规定的报销单据，财务部门有权退回并要求报销人重新整理或补充资料。

经财务审核通过后，报销单据需按照公司的审批流程进行逐级审批，最终由总经理批准后方可报销。

基本报销流程

1.报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。在填写报销单时，应详细注明报销的项目、金额、时间等信息，并确保所填内容与实际发生的费用相符。

2.需办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单。例如，购买办公用品需先填写办公用品申请单，经部门领导批准后进行采购，采购完成后附上入库单进行报销。

3.部门经理审核签字，确认该费用的真实性和合理性，以及是否在部门预算范围内。部门经理应严格把关，对于不合理的费用支出有权拒绝签字。

4.财务部门复核，对报销单据的合法性、合规性进行审查，检查报销金额是否符合公司的报销标准，以及报销单的填写是否规范等。

5.总经理审批，对报销事项进行最终审批，决定是否同意报销。总经理根据公司的财务状况和费用预算，综合考虑各项因素进行审批。

6.到出纳处报销领款。报销人在完成所有审批流程后，携带经批准的报销单到出纳处领取报销款项。出纳在支付款项时，应核对报销金额，并要求报销人签字确认。

各项费用报销制度及流程

差旅费报销制度及流程

1.出差申请：员工因工作需要出差，需提前填写《出差申请表》，详细注明出差的目的地、出差时间、出差事由等信息，并经部门经理和总经理批准。如因紧急情况无法提前申请，应在出差后及时补办申请手续。

2.借款：出差人员如需借款，应在填写《出差申请表》的同时填写《借款单》，经部门经理、财务部门审核和总经理批准后，到出纳处办理借款手续。借款金额应根据出差的实际需要合理确定，避免过度借款。

3.差旅费报销标准：

交通工具：根据出差的距离和紧急程度，合理选择交通工具。一般情况下，短途出差可选择汽车、火车硬座或动车二等座；长途出差可选择火车硬卧、动车一等座或飞机经济舱。特殊情况需要乘坐更高等级交通工具的，需经总经理批准。

住宿费：住宿费实行限额报销制度，根据不同的出差地点和职务级别设定不同的报销标准。员工应选择符合公司要求的住宿场所，如因特殊情况超出报销标准的，需经总经理批准后方可报销超出部分。

伙食补助费：伙食补助费按照出差天数给予定额补助，不再报销餐饮费用。补助标准根据不同的出差地点确定。

市内交通费：市内交通费实行实报实销制度，员工应提供合法有效的交通票据。一般情况下，优先选择公共交通工具，如因工作需要乘坐出租车的，需在票据背面注明乘坐原因和起止地点。

4.差旅费报销流程：

出差人员在出差结束后应及时整理出差期间的报销单据，填写《差旅费报销单》，并附上《出差